Výroční finanční zpráva fondu

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

za období od 1. 1. 2023 do 31. 12. 2023

VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2023 – DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

Obsah

Použité zkratky ................................................................................................................................................................................... 5

1. Základní údaje o Fondu........................................................................................................................................................... 7

a) Základní kapitál Fondu ............................................................................................................................................................ 7

b) Údaje o cenných papírech ...................................................................................................................................................... 7

2. Objektivní zhodnocení vývoje podnikání Fondu v Účetním období ................................................................................ 9

a) Přehled investiční činnosti...................................................................................................................................................... 9

b) Finanční přehled ..................................................................................................................................................................... 11

c) Přehled portfolia ..................................................................................................................................................................... 12

d) Významné události během Účetního období .................................................................................................................... 12

e) Přehled výsledků Fondu ........................................................................................................................................................ 13

f) Přehled základních finančních a provozních ukazatelů .................................................................................................. 14

g) Zdroje kapitálu ........................................................................................................................................................................ 14

h) Vývoj hodnoty akcie v rozhodném období v grafické podobě (§ 291 odst. 1 ZISIF ve spojení s § 234 odst. 1

písm. j) ZISIF a Přílohou 2 písm. f) VoBÚP) ...................................................................................................................... 15

i) Informace o tom, jakým způsobem a do jaké míry činnosti Fondu souvisejí s hospodářskými činnostmi, které

se kvalifikují jako environmentálně udržitelné .................................................................................................................. 16

3. Výroční zpráva ........................................................................................................................................................................ 20

a) Popis všech významných událostí, které se týkají Fondu a k nimž došlo po skončení Účetního období, vč.

informací o skutečnostech, které nastaly až po rozvahovém dni a jsou významné pro naplnění účelu Výroční

zprávy (§ 34 odst. 2 písm. b) ZISIF a § 21 ods. 2 písm. a) ZoÚ) ................................................................................... 20

b) Údaje o předpokládaném budoucím vývoji podnikání Fondu (§ 34 odst. 2 písm. c) ZISIF a § 21 odst. 2 písm.

b) ZoÚ) ..................................................................................................................................................................................... 20

c) Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje (§ 21 odst. 2 písm. c) ZoÚ) ........................................................ 21

d) Informace, zda v Účetním období došlo k nabytí vlastních akcií (§ 307 ZOK a § 21 odst. 2 písm. d) ZoÚ) ......... 22

e) Informace o aktivitách v oblasti ochrany životního prostředí a pracovněprávních vztazích (§ 21 odst. 2 písm.

e) ZoÚ) ..................................................................................................................................................................................... 22

f) Informace o tom, zda Fond má pobočku nebo jinou část obchodního závodu v zahraničí (§ 21 odst. 2 písm.

f) ZoÚ) ...................................................................................................................................................................................... 22

g) Údaje o činnosti obhospodařovatele Fondu ve vztahu k majetku Fondu v Účetním období (§ 291 odst. 1 ZISIF

ve spojení s § 234 odst. 1 písm. b) ZISIF) ......................................................................................................................... 22

h) Identifikační údaje každé osoby provádějící správu majetku (portfolio manažera), případně externího správce

Fondu v rozhodném období a době, po kterou tuto činnost vykonával, včetně stručného popisu jeho

zkušeností a znalostí (§ 291 odst. 1 ZISIF ve spojní s § 234 odst. 1 písm. j) ZISIF a Přílohou 2 písm. a) VoBÚP)

............................................................................................................................................................................................ 22

i) Identifikační údaje každého depozitáře Fondu v rozhodném období a době, po kterou činnost depozitáře

vykonával (§ 291 odst. 1 ZISIF ve spojení s § 234 odst. 1 písm. j) ZISIF a Přílohou 2 písm. b) VoBÚP) .............. 23

j) Identifikační údaje každé osoby pověřené úschovou nebo opatrováním majetku Fondu, pokud je u této osoby

uloženo více než 1 % hodnoty majetku Fondu (§ 291 odst. 1 ZISIF ve spojení s § 234 odst. 1 písm. j) ZISIF a

Přílohou 2 písm. c) VoBÚP) .................................................................................................................................................. 23

k) Identifikační údaje každé osoby oprávněné poskytovat investiční služby, která vykonávala činnost hlavního

podpůrce ve vztahu k majetku Fondu v rozhodném období, a údaj o době, po kterou tuto činnost vykonávala

(§ 291 odst. 1 ZISIF ve spojení s § 234 odst 1 písm. j) ZISIF a Přílohou 2 písm. d) VoBÚP) .................................. 23

l) Identifikace majetku, pokud jeho hodnota přesahuje 1 % hodnoty majetku Fondu ke dni, kdy bylo provedeno

ocenění využité pro účely této zprávy, s uvedením celkové pořizovací ceny a reálné hodnoty na konci

rozhodného období (§ 291 odst. 1 ZISIF ve spojení § 234 odst. 1 písm. j) ZISIF a Přílohou 2 písm. e) VoBÚP)

............................................................................................................................................................................................ 23

VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2023 – DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

m) Soudní nebo rozhodčí spory, které se týkají majetku nebo nároku vlastníků cenných papírů nebo

zaknihovaných cenných papírů vydávaných Fondem, jestliže hodnota předmětu sporu převyšuje 5 %

hodnoty majetku Fondu v rozhodném období, vč. údajů o všech státníh, soudních nebo rozhodčích řízeních

za Účetní období, která mohla mít nebo v nedávné minulosti měla významný vliv na finanční situaci nebo

ziskovost Fondu nebo jeho skupiny nebo prohlášení o tom, že taková řízení neexistují (§ 291 odst. 1 ZISIF

ve spojení s § 234 odst. 1 písm. j) ZISIF a Přílohou 2 písm. g) VoBÚP) ...................................................................... 23

n) Hodnota všech vyplacených podílů na zisku na jednu investiční akcii (§ 291 odst. 1 ZISIF ve spojení s § 234

odst. 1 písm. j) ZISIF a Přílohou 2 písm. h) VoBÚP) ........................................................................................................ 23

o) Údaje o skutečně zaplacené úplatě obhospodařovateli za obhospodařování Fondu, s rozlišením na údaje o

úplatě za výkon činnosti depozitáře, administrátora, hlavního podpůrce a auditora, a údaje o dalších

nákladech či daních (§ 291 odst. 1 ZISIF ve spojení s § 234 odst. 1 písm. j) ZISIF a Přílohou 2 písm. i) VoBÚP)

............................................................................................................................................................................................ 24

p) Údaje o podstatných změnách údajů uvedených ve statutu investičního fondu, ke kterým došlo v průběhu

Účetního období (§ 291 odst. 1 ZISIF ve spojení s § 234 odst. 2 písm. a) ZISIF)...................................................... 24

q) Údaje o mzdách, úplatách a obdobných příjmech pracovníků a vedoucích osob, které mohou být považovány

za odměny, vyplácených obhospodařovatelem Fondu jeho pracovníkům nebo vedoucím osobám v Účetním

období, členěných na pevnou a pohyblivou složku, údaje opočtu pracovníků a vedoucích osob

obhospodařovatele Fondu a údaje o případných odměnách za zhodnocení kapitálu, které Fond nebo jeho

obhospodařovatel vyplatil (§ 291 odst. 1 ZISIF ve spojení s § 234 odst. 2 písm. b) ZISIF)..................................... 24

r) Údaje o mzdách, úplatách a obdobných příjmech pracovníků nebo vedoucích osob, které mohou být

považovány za odměny, vyplacených obhospodařovatelem Fondu těm z jeho pracovníků nebo vedoucích

osob, jejichž činnost má podstatný vliv na rizikový profil Fondu(§ 291 odst. 1 ZISIF ve spojení s § 234 odst.

2 písm. c) ZISIF) ..................................................................................................................................................................... 25

4. Výkaz o řízení a správě Fondu ............................................................................................................................................. 26

a) Informace o kodexech řízení a správy Fondu (§ 118 odst. 4 písm. a) až c) ZPKT) .................................................. 26

b) Popis hlavních parametrů systémů vnitřní kontroly a řízení rizik ve vztahu k procesu účetního výkaznictví (§

118 odst. 4 písm. d) ZPKT) .................................................................................................................................................. 26

c) Popis práv spojených s příslušným druhem akcie nebo obdobného cenného papíru představujícího podíl na

Fondu (§ 118 odst. 4 písm. e) ZPKT) ................................................................................................................................. 27

d) Popis složení a postupů rozhodování vedoucího orgánu Fondu a jeho výborů, jsou-li zřízeny (§ 118 odst. 4

písm. f) ZPKT)......................................................................................................................................................................... 30

e) Popis postupů rozhodování a základního rozsahu působnosti valné hromady Fondu (§ 118 odst. 4 písm. g)

ZPKT) ....................................................................................................................................................................................... 32

f) Politika rozmanitosti (§ 118 odst. 4 písm. h) až i) ZPKT). ............................................................................................. 32

g) Struktura vlastního kapitálu Fondu (§ 118 odst. 5 písm. a) ZPKT) .............................................................................. 32

h) Omezení převoditelnosti cenných papírů (§ 118 odst. 5 písm. b) ZPKT) .................................................................... 33

i) Významné přímé a nepřímé podíly na hlasovacích právech Fondu (§ 118 odst. 5 písm. c) ZPKT) ...................... 33

j) Vlastníci cenných papírů se zvláštními právy, včetně popisu těchto práv (§ 118 odst. 5 písm. d) ZPKT) ............ 33

k) Omezení hlasovacích práv (§ 118 odst. 5 písm. e) ZPKT) ............................................................................................. 34

l) Smlouvy mezi akcionáři nebo obdobnými vlastníky cenných papírů představující podíl na Fondu, které

mohou mít za následek ztížení převoditelnosti akcií nebo obdobných cenných papírů představujících podíl

na Fondu nebo hlasovacích práv, pokud jsou Fondu znmy (§ 118 odst. 5 písm. f) ZPKT) ..................................... 34

m) Zvláštní pravidla určujících volbu a odvolání členů řídicího orgánu a změnu stanov nebo obdobného

dokumentu Fondu (§ 118 odst. 5 písm. g) ZPKT) ........................................................................................................... 34

n) Zvláštní působnost řídicího orgánu Fondu (§ 118 odst. 5 písm. h) ZPKT) ................................................................. 35

o) Významné smlouvy, ve kterých je Fond smluvní stranou a které nabudou účinnosti, změní se nebo zaniknou

v případě změny ovládání podle zákona o obchodních korporacích Fondu v důsledku nabídky převzetí, a

účinky z nich vyplývající (§ 118 odst. 5 písm. i) ZPKT) ................................................................................................... 35

VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2023 – DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

p) Smlouvy mezi Fondem a členy jeho řídicího orgánu nebo zaměstnanci, kterými je Fond zavázán k plnění pro

případ skončení jejich funkce nebo zaměstnání v souvislosti s nabídkou převzetí (§ 118 odst. 5 písm. j) ZPKT)

............................................................................................................................................................................................ 35

q) Systém kontroly programu, na jehož základě členové řídicího orgánu nebo zaměstnanci Fondu nabývají

účastnické cenné papíry Fondu, opce na tyto cenné papíry či jiná práva k nim, pokud tato práva sami

nevykonávají (§ 118 odst. 5 písm. k) ZPKT) ..................................................................................................................... 35

r) Alternativní výkonnostní ukazatele ..................................................................................................................................... 35

5. Prohlášení oprávněných osob Fondu................................................................................................................................. 36

6. Přílohy ...................................................................................................................................................................................... 37

7. Příloha č. 1 – Zpráva auditora .................................................................................................................................................

8. Příloha č. 2 – Účetní závěrka Fondu ověřená auditorem ...................................................................................................

9. Příloha č. 3 – Zpráva o vztazích za Účetní období...............................................................................................................

10. Příloha č. 4 – Identifikace majetku, pokud jeho hodnota přesahuje 1 % hodnoty majetku Fondu ke dni, kdy

bylo provedeno ocenění využité pro účely této zprávy, s uvedením celkové pořizovací ceny a reálné hodnoty

na konci rozhodného období (§ 291 odst. 1 ZISIF ve spojení s § 234 odst. 1 písm. j) ZISIF a Přílohou 2 písm.

e) VoBÚP) ....................................................................................................................................................................................

VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2023 – DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

Použité zkratky

AIFMR

Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 231/2013 ze dne 19. prosince

2012, kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2011/61/EU,

pokud jde o výjimky, obecné podmínky provozování činnosti, depozitáře, pákový

efekt, transparentnost a dohled, ve znění pozdějších předpisů

AVANT IS AVANT investiční společnost, a.s., IČO: 275 90 241, se sídlem Hvězdova 1716/2b,

Nusle, 140 00 Praha 4

BCPP Burza cenných papírů Praha, a.s.

ČNB Česká národní banka

Fond DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s., IČO: 077 42 797, se sídlem

Hvězdova 1716/2b, Nusle, 140 00 Praha 4

IAS/IFRS Mezinárodní standardy účetního výkaznictví přijaté právem Evropské unie

Investiční fondový

kapitál

Majetek a dluhy Fondu z jeho investiční činnosti ve smyslu ust. § 164 odst. 1

ZISIF

ISIN Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci

cenných papírů

LEI

Legal Entity Identifier (blíže viz https://www.gleif.org/en a

https://www.cdcp.cz/index.php/cz/dalsi-sluzby/lei-legal-entity-

identifier/prideleni-lei)

Nařízení

o prospektu

Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2019/980, kterým se doplňuje

nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2017/1129, pokud jde o formát,

obsah, kontrolu a schválení prospektu, který má být uveřejněn při veřejné nabídce

cenných papírů nebo jejich přijetí k obchodování na regulovaném trhu, a zrušuje

nařízení Komise (ES) č. 809/2004

Nařízení o zneužití

trhu

Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 596/2014 o zneužívání trhu, ve

znění pozdějších předpisů

Ostatní jmění Majetek a dluhy Fondu, které nejsou součástí majetku a dluhů Fondu z jeho

investiční činnosti ve smyslu ust. § 164 odst. 1 ZISIF

OZ Zákon č. 89/2012 Sb., občanský zákoník, ve znění pozdějších předpisů

Transparenční

směrnice

Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2004/109/ES ze dne 15. prosince 2004

o harmonizaci požadavků na průhlednost týkajících se informací o emitentech,

jejichž cenné papíry jsou přijaty k obchodování na regulovaném trhu, a o změně

směrnice 2001/34/ES, ve znění pozdějších předpisů

VoBÚP Vyhláška č. 244/2013 Sb., o bližší úpravě některých pravidel zákona o

investičních společnostech a investičních fondech, ve znění pozdějších předpisů

Vyhláška

o ochraně trhu

Vyhláška č. 234/2009 Sb., o ochraně proti zneužívání trhu a transparenci, ve znění

pozdějších předpisů

Výroční zpráva Tato výroční finanční zpráva

VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2023 – DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

Účetní období Období od 1. 1. 2023 do 31. 12. 2023

ZISIF Zákon č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech,

ve znění pozdějších předpisů

ZoA Zákon č. 93/2009 Sb., o auditorech, ve znění pozdějších předpisů

ZOK Zákon č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o

obchodních korporacích), ve znění pozdějších předpisů

ZoÚ Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů

ZPKT Zákon č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění pozdějších

předpisů

Číselné údaje a informace dle ust. § 118 odst. 5 ZPKT jsou předloženy ve formě standardních účetních

výkazů dle vyhlášky č. 501/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb.,

o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými finančními

institucemi, ve znění pozdějších předpisů. Důvodem je skutečnost, že Fond v souladu s ust. § 19a odst.

2 ZoÚ rozhodl o použití mezinárodních účetních standardů od počátku účetního období následujícího po

účetním období, v němž byly cenné papíry přijaty k obchodování na evropském regulovaném trhu, tj.

od 1. 1. 2024.

Srovnávacím obdobím v rozvaze, podrozvaze, výkazu zisku a ztráty, výkazu změn vlastního kapitálu a

výkazu změn čistých aktiv připadajících na držitele investičních akcií je období končící posledním dnem

účetního období předcházejícího Účetnímu období.

Vysvětlující poznámky obsahují dostačující informace tak, aby investor řádně porozuměl veškerým

významným změnám v hodnotách a vývoji v Účetním období, jež odráží finanční výkazy.

Výroční zpráva je nekonsolidovaná a je auditovaná.

Protože Fond nevytváří podfondy, odděluje v souladu s ust. § 164 odst. 1 ZISIF účetně a majetkově

majetek a dluhy ze své investiční činnosti od svého ostatního jmění.

VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2023 – DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

1. Základní údaje o Fondu

Název Fondu DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

Sídlo Hvězdova 1716/2b, Nusle, 140 00 Praha 4

IČO 077 42 797

LEI 315700G2MALHKPL9Y853

Místo registrace

zapsaný v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, sp. zn. B

24058

Vznik Fondu 19. 12. 2018

Doba trvání Fondu doba neurčitá

Typ Fondu a jeho

právní forma

Fond kvalifikovaných investorů dle ust. § 95 odst. 1 písm. a) ZISIF v právní

formě akciové společnosti s proměnným základním kapitálem

Právní režim Fond se při své činnosti řídí právními předpisy všeobecně závaznými v České

republice

Země sídla Fondu Česká republika

Telefonní číslo a

webové stránky

+420 267 997 795, avantfunds.cz

Obhospodařovatel AVANT IS

Poznámka

Obhospodařovatel je oprávněn přesáhnout rozhodný limit.

Obhospodařovatel vykonává pro Fond služby administrace ve smyslu ust. § 38

odst. 1 ZISIF.

a) Základní kapitál Fondu

Výše fondového kapitálu: 114 476 tis. Kč (k poslednímu dni Účetního období)

z toho neinvestiční fondový kapitál: 92 tis. Kč

(z toho 101 tis. Kč zapisovaný základní kapitál)

z toho Investiční fondový kapitál: 114 384 tis. Kč

b) Údaje o cenných papírech

Zakladatelské akcie

Podoba

listinný cenný papír

Forma

na jméno

Jmenovitá hodnota

kusové

Obchodovatelnost

nejsou veřejně obchodovatelné

Převoditelnost

převoditelnost je omezena

ISIN

nebylo přiděleno

Počet akcií ke konci Účetního období

1 ks

Změny v Účetním období

Nově vydané

0 ks v objemu 0 EUR

Odkoupené 0 ks v objemu 0 EUR

VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2023 – DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

Výkonnostní investiční akcie („VIA“)

Podoba

listinný cenný papír

Forma

na jméno

Jmenovitá hodnota

kusové

Obchodovatelnost

nejsou přijaty k obchodování na evropském

regulovaném trhu

Převoditelnost

převoditelnost je omezena

ISIN

nebylo přiděleno

Počet akcií ke konci Účetního období

4 183 819 092 ks

Změny v Účetním období

Nově vydané

0 ks v objemu 0 Kč

Odkoupené

0 ks v objemu 0 Kč

Prioritní investiční akcie („PIA“)

Podoba

zaknihovaný cenný papír v evidenci CDCP

Forma

na jméno

Jmenovitá hodnota

kusové

Obchodovatelnost

od 1. 9. 2023 jsou přijaty k obchodování na

regulovaném trhu Burzy cenných papírů Praha,

a.s.

Převoditelnost

volně převoditelné

ISIN

CZ0008048915

Počet akcií ke konci Účetního období

3 349 000

Změny v Účetním období

Nově vydané

2 349 000 ks v objemu 2 500 000 Kč

Odkoupené

0 ks v objemu 0 Kč

Prémiové investiční akcie („PRIA“)

Podoba

zaknihovaný cenný papír v evidenci AVANT IS

Forma

na jméno

Jmenovitá hodnota

kusové

Obchodovatelnost

nejsou přijaty k obchodování na evropském

regulovaném trhu

Převoditelnost

převoditelnost je omezena

ISIN

CZ0008048923

Počet akcií ke konci Účetního období

60 521 423 ks

Změny v Účetním období

Nově vydané

889 996 ks v objemu 1 000 000 Kč

Odkoupené

0 ks v objemu 0 Kč

VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2023 – DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

2. Objektivní zhodnocení vývoje podnikání Fondu v Účetním období

(ust. § 34 odst. 2 písm. a) ZISIF)

a) Přehled investiční činnosti

Fond vznikl 19. 12. 2018. Byl dlouhodobě neaktivní až do roku 2022. Důvodem bylo, že nebyl naplněn

investiční záměr původního držitele zakladatelských akcií, slovenské společnosti ISC Sidon, s.r.o. Situace

vedla k nesplnění limitu minimálního fondového kapitálu Fondu dle § 208 ZISIF.

Ani přes usilovné jednání Obhospodařovatele s původním zakladatelem Fondu se v letech 2019 až 2021

nepodařilo nalézt řešení pro další směřování Fondu, nastavení jeho investiční strategie a výběr vhodných

investičních aktiv.

Činnost Fondu v rámci nového vlastníka zakladatelských akcií

K datu 14. 2. 2022 byla uzavřena smlouva o úplatném převodu cenných papírů, na jejímž základě se

jediným vlastníkem zakladatelských i investičních akcií Fondu stal PhDr. Tomáš Vavřík. Nový zakladatel

Fond zařadil do skupiny fondů DOMOPLAN, u nichž je 100% ovládající osobou. V této souvislosti byla

nastavena jasná investiční strategie a směřování Fondu.

Nová investiční strategie byla zahájena aktivací investiční činnosti Fondu v červenci 2022, kdy došlo

k akvizici obchodního podílu ve společnosti DOMOPLAN – Na Mariánské cestě, s.r.o., která je nositelem

stejnojmenného bytového developerského projektu.

V souvislosti s aktivací investiční činnosti došlo k navýšení fondového kapitálu Fondu novými úpisy

investičních akcií v objemu 46,5 mil. Kč v červenci a 40 mil. Kč v srpnu 2022. Minimální požadovanou výši

fondového kapitálu Fond splnil ke dni 30. 9. 2022, ke kterému činila celková výše fondového kapitálu

Fondu částku 41 mil. Kč, tj. cca 1,67 mil. euro.

Fond se v účetním období stal subjektem veřejného zájmu, a to v souladu s čl. 3 části XII. Burzovních

pravidel- podmínky přijetí cenných papírů kolektivního investování, kdy byly Prioritní investiční akcie (PIA)

přijaty od 1.9. 2023 k obchodování na Regulovaný trh burzy (BCPP).

Fond a jeho SPV DOMOPLAN - Na Mariánské cestě, s.r.o. k 31. 12. 2023 zpětně fúzovali dle připraveného

projektu fúze. V důsledku fúze sloučením došlo k přechodu jmění zanikající společnosti na nástupnickou

společnost DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s. a nástupnická společnost se tak stala právním

nástupcem uvedené zanikající společnosti DOMOPLAN - Na Mariánské cestě, s.r.o.

Předmětem podnikatelské činnosti Fondu je a nadále bude kolektivní investování peněžních prostředků

vložených kvalifikovanými investory. Investičním cílem Fondu je jejich setrvalé zhodnocování

prostřednictvím investic do výstavby nemovitostních projektů.

V průběhu Účetního období Fond vykonával běžné činnosti v souladu se svým statutem.

Investiční strategie Fondu je zaměřená zejména na investice do majetkových účastí (dále také SPV, nebo

projektové společnosti), do vlastních developerských projektů, poskytování úvěrů těmto dceřiným

společnostem realizujícím developerské projekty a do pořizování pohledávek za společnostmi, do kterých

Fond hodlá kapitálově vstoupit, a dalších druhů aktiv. Geograficky se Fond zaměřuje na projekty v České

republice.

Na základě rozhodnutí statutárního orgánu Fondu a výzvy pokračoval úpis investičních akcií Fondu coby

primárního finančního zdroje pro realizaci investiční strategie Fondu.

Hospodaření s Ostatním jměním spočívá pouze v držení zapisovaného základního kapitálu Fondu, ke

kterému Fond vydal zakladatelské akcie.

Hospodaření s Ostatním jměním skončilo v Účetním období vykázaným hospodářským výsledkem ve výši

0 tis. Kč před zdaněním.

VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2023 – DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

Fond se řadí do skupiny fondů DOMOPLAN, která sestává z hlavního fondu DOMOPLAN SICAV, a.s. a

jednotlivých projektových fondů zaměřených na realizaci zpravidla jednoho velkého developerského

projektu v čase. Fondy ve skupině jsou vůči sobě v postavení sesterských společností. Fond DOMOPLAN

SICAV má postavení finančního investora jak v roli věřitele poskytujícího podřízené úvěry SPV

projektových fondů, popř. samotným projektovým fondům, tak v roli akciového investora držícího

investiční akcie emitované k projektovým fondům.

Přehled činnosti v Developerském projektu v rozhodném období:

V I. Q. 2023 probíhaly práce na hrubé stavbě na všech objektech první etapy projektu:

• Janův dům (A);

• Bernardův dům (B);

• Mariin dům (C);

• Ignácův dům (D).

Na objektu A probíhá přebírání výztuže stěn v 1. NP, přičemž část stěn je již vybetonovaných. Na objektu

B probíhá předávání výztuže stropu nad 1. PP. Na objektu C je vyzděno 2. NP a probíhá bednění stropu

nad 2. NP. Na objektu D pak probíhá zdění stěn ve 2.NP. Řeší se odstranění stávajících dílčích přípojek

plynu, je dokončena páteřní splašková kanalizace v hlavní komunikaci. Bylo vydáno povolení změny stavby

před dokončením II vč. nabytí právní moci. ČEZ povolil trvalé napojení z původně povoleného místa při

Zahradním městě.

V II. Q. 2023 probíhaly práce na zdění a betonáži stěn jednotlivých podlaží, resp. na vázání a betonáži stěn

v 1. NP v objektu "B", nyní probíhá bednění stropu nad 1. NP. Na objektu "A" jsou dokončeny stěny ve 2.

NP a je vybetonován strop nad 2. NP. Objekt "C" je dokončen vč. stěn a stropu nad 3. NP a atik. Na objektu

"D" pak probíhá zdění stěn ve 3. NP. Současně je dokončena realizace páteřní splaškové kanalizace a

vodovodu v dělící hlavní komunikaci. Řeší se realizace plynovodního řadu, zrušení stávajících přípojek

plynu a připojení. Probíhají výkopy pro opěrné zídky.

Ve III. Q. 2023 probíhaly práce na dokončení hrubých staveb všech objektů, dále byla zahájena montáž

výplní otvorů. Na jednotlivých objektech probíhají práce na hydroizolaci stěn spodní stavby a následně

zásypy a hrubé terénní úpravy. Probíhají finální výběry dodavatelů elektroinstalací, ZTI a následných prací.

V rámci zlepšení vizuálního standardu byl dřevěný obklad na fasádě nahrazen obkladem z travertinu. Dále

probíhají práce na páteřních rozvodech plynu a kanalizace v areálu.

V IV. Q. 2023 probíhaly práce na skladbách střešních konstrukcí, vnitřních instalacích. Dále probíhala

montáž zbývajících částí výplní otvorů. Jsou řešeny úpravy v projektové dokumentaci dle změn-ZSPD 3.

Probíhá optimalizace vnějších opěrných stěn.

Hlavními zdroji příjmů Fondu v Účetním období byly příjmy z úpisů investičních akcií.

V případě příznivého ekonomického vývoje a dostatku zdrojů pro krytí splatných závazků Fond může

rozhodnout o výplatě podílu na zisku, i když to aktuálně neplánuje.

VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2023 – DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

V současné době platí, že řídicí orgány Fondu pevně nezavázaly Fond k dalším významným investicím,

včetně očekávaných zdrojů financování. V průběhu Účetního období Fond nezavedl žádné nové významné

produkty či služby. Fond neeviduje žádná omezení využití zdrojů jeho kapitálu, které podstatně ovlivnily

nebo mohly podstatně ovlivnit provoz Fondu, a to ani nepřímo.

b) Finanční přehled

Ze zveřejněného výkazu Rozvaha (příloha č. 2 Výroční zprávy) lze definovat finanční pozici Fondu

následujícími údaji v tis. Kč:

Ukazatel Investiční část Neinvestiční část

Dlouhodobá aktiva

1 138 469

Z toho:

Ostatní aktiva – zásoby

(developerské projekty)

1 138 469

Krátkodobá aktiva

66 635

Z toho:

Pohledávky za bankami 59 267 92

Ostatní aktiva 7 368 0

Aktiva celkem

1 205 104

Ukazatel Investiční část Neinvestiční část

Vlastní kapitál 114 384 92

Dlouhodobé závazky

936 697

Z toho:

Závazky za bankami 455 003 0

Závazky za nebankovními

subjekty

481 694 0

Krátkodobé závazky

154 023

Z toho:

Závazky za nebankovními

subjekty

9 251 0

Ostatní pasiva 144 772 0

Pasiva celkem

1 205 104

VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2023 – DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

c) Přehled portfolia

V této části je uveden pouze základní komentovaný přehled o portfoliu Fondu a jeho výsledcích za Účetní

období v tis. Kč. Více podrobností je uvedeno v auditované účetní závěrce v příloze č. 2 Výroční zprávy.

Ukazatel

Stav k poslednímu

dni předcházejícího

účetního období

Stav k poslednímu

dni Účetního období % podíl změna v %

Celková aktiva

Fondu

202 741 1 205 196 100,00 % 494,45 %

Peněžní prostředky 752 59 359 4,92 % 7 793,48 %

Majetkové účasti 201 979 0 0,00 % -100 %

Ostatní aktiva 10 1 145 837 95,08 % N/A

Komentář k přehledu portfolia

Významná hmotná dlouhodobá aktiva Fondu jsou uvedena v příloze č. 4 Výroční zprávy.

K výraznému zvýšení aktiv došlo v důsledku fúze a významného zvýšení prostavěnosti developerského

projektu v období a z toho plynoucích navazujících prodejů. Zvýšení peněžních prostředků pak je také

v důsledku převzetí peněžních prostředků v rámci fúze.

d) Významné události během Účetního období

Fond dle schváleného projektu fúze se nástupnickou společností sloučením se zanikající společností

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě, s.r.o., se sídlem Stará 854/9, Zábrdovice, 602 00 Brno, IČO 018 62 600,

kde držel 100% obchodní podíl. V důsledku fúze sloučením došlo k přechodu jmění zanikající společnosti

na nástupnickou společnost DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s. a nástupnická společnost se

tak stala právním nástupcem uvedené zanikající společnosti DOMOPLAN - Na Mariánské cestě, s.r.o. a to

k 31. 12. 2023. Fúze byla zpětná od 1. 1. 2023.

Důvodem realizace fúze je spojením finančních prostředků, majetků a personálních kapacit zúčastněných

společností posílit schopnost realizace investičních projektů. Současná situace na nemovitostním trhu v

České republice je pro developery velmi nepříznivá, a to zejména s ohledem na nízkou poptávku po nových

bytech, růst stavebních nákladů a vysoké úrokové sazby ovlivňující schopnost potenciálních kupujících

získat hypoteční úvěr od banky. Nástupnická společnost jako investiční fond lépe získá finanční

prostředky od kvalifikované veřejnosti, čímž se zvýší síla a likvidita účastněných společností pro

dokončení stávajících a realizaci nových investic, ale i personální a odborné zázemí. Nástupnická

společnost je připravena těchto výhod využít neprodleně poté, co na ni majetek zúčastněných společností

jako na nástupnickou společnost přejde v důsledku fúze.

Důvodem realizace přeměny je také zjednodušení a zefektivnění systému řízení, redukce

administrativních a jiných nákladů a celkové snížení finanční zátěže, když dojde k zániku zanikající

společnosti a přechodu jejího jmění na nástupnickou společnost. Jedná se o restrukturalizační fúzi v

rámci jedné vlastnicky propojené struktury s cílem posílit Nástupnickou společnost pro její další rozvoj.

Klíčovým cílem přeměny je umožnění kontroly nakládání s podkladovými aktivy tak, aby obhospodařovatel

investičního fondu mohl zajistit odbornou péči, stejně tak i depozitář fondu sleduje hospodaření přímo v

investičním fondu efektivněji a důsledněji ve prospěch akcionářů fondu než při realizaci investic přes

projektové společnosti.

Přeměna tak přinese kromě jiného následující výhody a pozitivní efekty jak pro zúčastněné společnosti,

tak i další osoby a subjekty:

• realizaci developerského projektu pod správou obhospodařovatele (AVANT investiční společnost,

a.s., IČO: 27590241, se sídlem Hvězdova 1716/2b, Nusle, 140 00 Praha 4, zapsaná v obchodním

rejstříku vedeném u Městského soudu v Praze pod sp. zn. B 11040) jako regulované finanční

instituce s dlouholetou zkušeností v oblasti developmentu bytů a profesionálním zázemím;

VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2023 – DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

• kontrolu nakládání s majetkem nástupnické společnosti jakožto investičním fondem ze strany

depozitáře jako regulované finanční instituce v zájmu ochrany oprávněných zájmů akcionářů

nástupnické společnosti;

• zvýšení transparentnost účelovosti použití finančních prostředků od kvalifikovaných investorů

nástupnické společnosti;

• zvýšení kredibility úvěrovaného subjektu vůči bankám;

• zvýšení finanční síly a likvidity zúčastněných společností pro realizaci dalších investic;

• posílení schopnost realizace developerského projektu spojením finančních prostředků, majetků a

personálních kapacit zúčastněných společnostní;

• snížení nákladů restrukturalizací v rámci jedné vlastnicky propojené struktury;

• zjednodušení a zefektivnění systému řízení.

e) Přehled výsledků Fondu

Ze zveřejněného výkazu Výsledovka (příloha č. 2 Výroční zprávy) lze definovat finanční výkonnost Fondu

následujícími údaji v tis. Kč:

Ukazatel Investiční část Neinvestiční část

Výnosy z úroků 48 0

Náklady na úroky z přijatých

úvěrů

-84 335

Náklady na poplatky a provize -2 534

Zisk nebo ztráta z finančních

operací

-4 460

Ostatní provozní výnosy 210 0

Ostatní provozní náklady -155 0

Správní náklady -3 918 0

HV po zdanění -95 144 0

Komentář k přehledu výsledků

Vzhledem k významné prostavěnosti developerského projektu během Účetního období, vysokým

úrokovým sazbám, skokovému zvýšení energií a dalších stavebních nákladům fond vygeneroval ztrátu.

Negativní vliv na hospodářský výsledek mělo také financování společnosti cizími zdroji v podobě nákladů

z přijatých úvěrů a zápůjček.

VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2023 – DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

f) Přehled základních finančních a provozních ukazatelů

Hlavní finanční ukazatelé

Ukazatel

Stav k poslednímu dni

předcházejícího

účetního období

Stav k poslednímu dni

Účetního období Změna v %

NAV Fondu 71 320 tis. Kč 114 384 tis. Kč 60,38 %

Vlastní kapitál

(neinvestiční část)

12 tis. Kč 92 tis. Kč 666,67 %

Pákový efekt metodou

hrubé hodnoty aktiv

283,22 % 1001,75 % 253,70 %

Pákový efekt dle

standardní závazkové

metody

284,27 % 1053,56 % 270,62 %

Nové investice 88 500 tis. Kč 3 500 tis. Kč -96,04 %

Ukončené investice 0 0 0,00 %

Čistý zisk -17 222 tis. Kč -95 144 tis. Kč 452,49 %

Hodnota investiční

akcie VIA

0,0018 CZK 0,0096 CZK 433,33 %

Hodnota investiční

akcie PIA

1,0068 CZK 1,0934 CZK 8,60 %

Hodnota investiční

akcie PRIA

1,0462 CZK 1,1653 CZK 11,38 %

Komentář k hlavním finančním ukazatelům

Způsob výpočtu/stanovení vybraných ukazatelů je uveden v části 4 písm. r) Výroční zprávy.

NAV Fondu (fondový kapitál) – celková hodnota Investičního fondového kapitálu, tj. celková hodnota

majetku Fondu z investiční činnosti po odečtení všech dluhů z investiční činnosti, dosáhl ke konci

Účetního období objemu 114 384 tis Kč. Nárůst NAV byl tažen zejména přeceněním aktiv.

NAV Fondu je z 62 % přiřazeno investorům investujícím do Prémiových investičních akcií, z 35 %

investorům investujícím do Výkonnostních investičních akcií a z 3 % investorům investujícím

do Prioritních investičních akcií.

Míra využití pákového efektu je relativně je na cca polovině možného, maximální míra je dle statutu Fondu

stanovena na 2000 %.

g) Zdroje kapitálu

Následující přehled údajů v tis. Kč vyjadřuje stav dlouhodobých a krátkodobých zdrojů kapitálu

k poslednímu dni Účetního období. Informace o struktuře vlastního kapitálu Fondu jsou uvedeny v příloze

č. 2 Výroční zprávy.

Dlouhodobé zdroje kapitálu

v tis. Kč

Investiční část Neinvestiční část

Vlastní kapitál 114 384 92

Dlouhodobé závazky 936 697 0

VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2023 – DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

Krátkodobé zdroje kapitálu v tis.

Kč

Investiční část Neinvestiční část

Krátkodobé závazky 154 023 0

Komentář ke zdrojům financování

Investiční činnost Fondu je aktuálně financována především dlouhodobými zdroji, (investiční akcie a

přijatý úvěr od sesterského fondu DOMOPLAN SICAV a bankovním úvěrem). Cizí zdroje Fondu jsou

tvořeny zejména závazkem z přijatého úvěru, přijatými zápůjčkami od nebankovních subjektů, ostatními

závazky a závazky z obchodního styku. V rámci své činnosti Fond připravuje získávání dalších zdrojů

financování, aby nebyl nucen omezovat svou investiční činnost z důvodů nedostatku zdrojů kapitálu.

Vysvětlení a rozbor peněžních toků

Více podrobností je uvedeno v auditované účetní závěrce v příloze č. 2 Výroční zprávy.

Peníze a peněžní ekvivalenty (pohledávky za bankami) – zde je zachycen stav finančních prostředků na

bankovních účtech Fondu. Peněžní prostředky v hotovosti Fond nemá.

Fondu není známo žádné omezení využití zdrojů kapitálu, které podstatně ovlivnilo nebo mohlo podstatně

ovlivnit provoz Fondu, a to i nepřímo.

h) Vývoj hodnoty akcie v rozhodném období v grafické podobě (§ 291 odst. 1 ZISIF ve spojení s § 234

odst. 1 písm. j) ZISIF a Přílohou 2 písm. f) VoBÚP)

Hodnota výkonnostní investiční akcie k 31. 12. 2023 činila 0,0096 Kč.

0,0000 Kč

0,0020 Kč

0,0040 Kč

0,0060 Kč

0,0080 Kč

0,0100 Kč

0,0120 Kč

Vývoj hodnoty výkonnostní investiční akcie

v roce 2023

VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2023 – DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

Hodnota prioritní investiční akcie k 31. 12. 2023 činila 1,0934 Kč.

Hodnota prémiové investiční akcie k 31. 12. 2023 činila 1,1653 Kč.

Fond v rozhodném období nesledoval ani nekopíroval žádný index nebo jiný benchmark.

i) Informace o tom, jakým způsobem a do jaké míry činnosti Fondu souvisejí s hospodářskými

činnostmi, které se kvalifikují jako environmentálně udržitelné

Podkladové investice tohoto finančního produktu nezohledňují kritéria EU pro environmentálně udržitelné

hospodářské činnosti.

1,0000 Kč

1,0200 Kč

1,0400 Kč

1,0600 Kč

1,0800 Kč

1,1000 Kč

Vývoj hodnoty prioritní investiční akcie

v roce 2023

1,0000 Kč

1,0200 Kč

1,0400 Kč

1,0600 Kč

1,0800 Kč

1,1000 Kč

1,1200 Kč

1,1400 Kč

1,1600 Kč

1,1800 Kč

Vývoj hodnoty prémiové investiční akcie

v roce 2023

VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2023 – DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

Charakter Fondu

Fond patří do kategorie subjektů kolektivního investování. Investoři do investičních akcií vydávaných

Fondem mají právo na odkup těchto investičních akcií na účet Fondu. Lhůta pro výplatu protiplnění za

odkupované investiční akcie je uvedena ve statutu Fondu a její délka činí max. 1 rok od obdržení žádosti

o odkup obhospodařovatelem Fondu.

Investiční strategie / reálná hodnota investic Fondu

Investiční strategií Fondu jsou zejména investice do developerských úvěrů a majetkových účastí,

poskytování úvěrů dceřiným společnostem realizujícím developerské projekty. Geograficky se Fond

zaměřuje na projekty jejichž ekonomická expozice je vůči ekonomice České republiky.

Investice Fondu není alokována v odvětví, na které by měl přímý vliv válečný konflikt na Ukrajině. Fond

investuje do vlastního developerského projektu a neočekává významný negativní dopad na hodnotu

portfolia z důvodů přímých dopadů událostí.

Aktuální portfolio Fondu lze z hlediska korelace s vývojem ekonomiky považovat za neutrální. Nicméně

dopady válečného konfliktu na Ukrajině mohou ovlivnit činnost Fondu s ohledem na růst cen některých

stavebních materiálů, jejichž produkce je situována v oblastech zasažených válkou a úbytkem pracovních

sil pro výstavbu, které se ve větším množství rekrutují i ze států zapojených v konfliktu. To má vliv v podobě

nárůstu nákladů na výstavbu, prodloužení termínů dokončení developerského projektu a jeho umístění na

trh. Výsledkem může být negativní vliv na ziskovost cílového developerského projektu a schopnost

splácet dluhy z přijatých úvěrů.

Lze předpokládat, že významná ekonomická recese napříč celou ekonomikou může negativně ovlivnit

reálnou hodnotu investic v portfoliu. Takový pokles by však měl být pouze dočasný.

Investice Fondu je zaměřena na jeden developerský projekt a diverzifikace portfolia Fondu tak není

zajištěna. V případě selhání při realizaci projektu lze očekávat vyšší absolutní ztrátu celkové hodnoty

investic v portfoliu.

Fond vzhledem k aktuální aktivační fázi investiční činnosti nemá dostatečné objemy v nástrojích, které lze

ve velmi krátké době přeměnit na peněžní prostředky, aniž by Fond realizoval ztrátu. Fond tak ještě není

připraven na vyšší nároky na likvidní zdroje v následujícím období, přičemž Obhospodařovatel Fondu činí

kroky k zajištění dostatečné likvidity.

Aktuálně není zvažována změna investiční strategie Fondu.

Likvidita Fondu

Běžné příjmy budou generovány převážně z úpisů investičních akcií. Po dokončení developerského

projektu plánuje Fond běžné příjmy získávat prodejem aktiv, inkasem dividend z majetkových účastí a

z úroků z úvěrových nástrojů v portfoliu Fondu.

Nepřímé dopady válečného konfliktu na ziskovost developerských projektů mohou mít zprostředkovaně

vliv na schopnost Fondu dostát svým závazkům, neboť by tím byl ohrožen hlavní zdroj příjmů Fondu,

z nichž zamýšlí plnit své závazky.

Fond v současné fázi aktivace své investiční činnosti ještě nedisponuje dostatečnými zdroji likvidního

majetku, které by mu umožňovaly dlouhodobě zajistit běžné náklady na činnost správy vlastního majetku.

Těmito běžnými náklady jsou zejména odměna obhospodařovatele, administrátora a depozitáře.

Obhospodařovatel činí kroky k zajištění dostatečných zdrojů likvidního majetku pro krytí běžných nákladů

Fondu.

Investiční strategie Fondu je spojena s nižší úrovní rizika a Fond tak neočekává dlouhodobý pokles

hodnoty investičních akcií. Dočasný pokles reálné hodnoty investic v portfoliu Fondu a celkový pokles

výkonnosti ekonomiky však může investory motivovat k okamžitému ukončení investice. Fond však

disponuje dostatečnými nástroji (viz níže) pro uspokojení požadavků investorů.

V případě, že nebudou získány nové prostředky úpisem investičních akcií, nové investice budou

realizovány pouze z příjmů ukončených investičních příležitostí nebo externích zdrojů. Fond nemá závazky

k pokračujícímu financování investic, a proto ani významné potíže s likviditou při realizaci investiční

strategie.

VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2023 – DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

Hlavní potřebu likvidity lze očekávat z titulu odkupů investičních akcií. V případě potřeby může Fond učinit

následující opatření:

- zastavení další investiční činnosti a využití prostředků z ukončených investic;

- prodej likvidního majetku;

- zajištění dluhového financování;

- zpeněžení ostatního majetku;

- dočasné pozastavení odkupování investičních akcií na dobu až 3 měsíců.

Fond dosud nedisponuje dostatečnými nástroji, jak překlenout krátkodobý i střednědobý nedostatek

likvidních prostředků.

Provozní rizika

Obhospodařovatel a administrátor pro Fond řádně zajistili veškeré potřebné činnosti.

V rámci zvýšené volatility na finančních trzích lze očekávat, že pravidelné oceňování majetku a dluhů na

základě tržních dat může být obtížnější a spolehlivost dat může být limitována. Aktuální metoda

oceňování majetku a dluhů Fondu však poskytuje dostatečné možnosti, jak zohlednit mimořádné

okolnosti.

Předpoklad nepřetržitého trvání účetní jednotky

S ohledem na výše uvedené nebyly identifikovány významné pochybnosti o nepřetržitém trvání účetní

jednotky. Fond očekává možný dočasný pokles v reálné hodnotě investic. Pro další fungování Fondu však

tento pokles nepředstavuje překážku. Pro řešení případných budoucích problémů s likviditou v případě

nadměrných požadavků na odkup byly definovány vhodné nástroje. V provozní oblasti jsou pro Fond

veškeré potřebné služby zajištěny.

Vliv ekonomického vývoje, inflace a změny úrokových sazeb na hospodaření Fondu

Fond je ovlivňován zejména vývojem v České republice, které je vzhledem k malé a otevřené ekonomice

pod silným vlivem vývoje v EU (zejména Německo) a také pod silným vlivem externích událostí (např. kvůli

geografické blízkosti k Ukrajině). Vliv na hospodaření Fondu je především prostřednictvím změny reálné

hodnoty majetku a závazků Fondu.

Ekonomická situace byla v průběhu roku 2023 ovlivněna dvěma silnými faktory – vysokou inflací a slabou

ekonomickou situací.

- Byť ČNB byla jednou z prvních národních bank, která přistoupila ke zvyšování úrokových sazeb

(z počáteční úrovně dvoutýdenní reposazby 0,25 % až na úroveň 7,00 % z června 2022, kterou ČNB

držela téměř po celý rok 2023), tak nedokázala zabránit vysokému růstu inflace, která se v roce 2023

v průměru držela nad 10 %. Centrální banky v dalších státech brzy následovaly, a i v hlavních

ekonomických centrech ovlivňujících celosvětový trh, tedy v USA a EU, se úrokové sazby držely

na vysokých úrovních, příp. v roce 2023 dále postupně rostly. Inflace byla vysoká zejména ve státech

střední a východní Evropy, kde její vývoj eskaloval i kvůli silnému dopadu války na Ukrajině z důvodu

cen energií, originálně získávaných z Ruska. Hlavním cílem centrálních bank je boj proti inflaci,

zejména proti vzniku inflace dlouhodobě vysoké, a to i za cenu snížení hospodářské aktivity

a spotřeby domácností a případně vyvolání mírné recese. Proto byl růst úrokových sazeb rychlý a

nevídané úrovni a aktivitu ekonomických subjektů skutečně začal dusit.

- Ekonomika se tak v průběhu roku 2023 pohybovala mezi stagnací a slabou recesí (k datu vytvoření

této Výroční zprávy odhad -0,3 % za 2023). Příčinou bylo omezení investic firem i razantní snížení

spotřebních výdajů domácností způsobené poklesem reálných mezd (-2,5 % za 2023), ztrátou kupní

síly nízkopříjmových domácností a spořením těch vysokopříjmových. Spotřebitelé jsou ve svých

výdajích stále velmi obezřetní, ve svých obavách jsou utvrzováni dalšími negativními zprávami

ze světa nebo domácími vlivy typu konsolidačního balíčku státního rozpočtu.

- Růst úrokových sazeb s mírným zpožděním vedl k růstu sazeb depozitních, což dále v roce 2023

podporovalo domácnosti v opatrném chování, byť reálné úrokové sazby vlivem vysoké inflace

zůstávaly záporné.

VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2023 – DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

Dopady ruské invaze na Ukrajinu

Z pohledu finančních trhů a makroekonomického vývoje ruská invaze na Ukrajinu ztratila svůj iminentní

význam a vliv. Za cca 2 roky od zahájení konfliktu (únor 2022) již byly nalezeny alternativy dodávek energií

a surovin, náhradní zdroje a přepravní a skladovací kapacity. Teplá zima 2022/2023 pomohla vyhnout

se nedostatku plynu a ropy a následně i snížit jejich ceny na trhu a naplnit zásobníky a objednat kapacitu

na zimu 2023/2024. Taktéž ekonomiky, firmy a dodavatelsko-odběratelské řetězce prokázaly určitou míru

odolnosti a flexibility vypořádat se s dražšími energiemi nebo sankcemi na Rusko ovlivňujícími toky zboží

a služeb.

Hlavní zdroje rizik spojené s okupací Ukrajiny i po cca dvou letech trvání konfliktu zůstávají totožné, v čase

se však snižuje jejich vliv:

- velké výkyvy na finančních trzích, a to zejména pro případ větší eskalace či rozšíření konfliktu;

- dostupnost a ceny surovin a energií s dopadem na zvýšení inflace či oběh zboží;

- navazující celkový pokles ekonomické aktivity, jehož důsledkem bude recese, včetně omezení

ziskovosti firem a investiční aktivity.

V souvislosti s okupaci části Ukrajiny Ruskou federací provedl Fond identifikaci hlavních rizik, kterým

může v této souvislosti čelit, a současně ve vazbě na identifikovaná rizika vyhodnotil, zda u Fondu není

ohrožen předpoklad nepřetržitého trvání účetní jednotky.

Fond nevlastní žádná aktiva v Rusku či na Ukrajině a ani nemá významnou část investorů z těchto

destinací.

VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2023 – DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

3. Výroční zpráva

a) Popis všech významných událostí, které se týkají Fondu a k nimž došlo po skončení Účetního období,

vč. informací o skutečnostech, které nastaly až po rozvahovém dni a jsou významné pro naplnění

účelu Výroční zprávy (§ 34 odst. 2 písm. b) ZISIF a § 21 odst. 2 písm. a) ZoÚ)

Po skončení Účetního období nedošlo k žádným významným událostem, které by měly být zohledněny

v účetní závěrce, a této výroční zprávě Účetního období.

b) Údaje o předpokládaném budoucím vývoji podnikání Fondu (§ 34 odst. 2 písm. c) ZISIF a § 21 odst. 2

písm. b) ZoÚ)

V průběhu aktuálního účetního období bude Fond dále realizovat investiční strategii vymezenou ve statutu

Fondu formou selekce titulů vhodných k investování a aktivního řízení portfolia Fondu poskytováním

středně a dlouhodobých úvěrů, případně nákupem dalších majetkových účastí v kapitálových

společnostech a cenných papírů. Fond bude nadále analyzovat tržní příležitosti v oblasti distressed

assets, spravovat současné portfolio a disponibilní výnosy budou z větší části dále reinvestovány.

Fond nadále plánuje upisovat primárně růstové investiční akcie, které jsou veřejně obchodovány. V rámci

dividendové politiky Fond neplánuje v roce 2023 výplatu dividendy ve vztahu k žádnému druhu akcií

vydávaných k Fondu.

V průběhu aktuálního účetního období bude Fond dále čelit kreditnímu riziku protistran, což plyne z jeho

investiční strategie. Fond bude eliminovat tato rizika zejména aktivním zajištění poskytovaných úvěrů.

Z pohledu očekávaných podnikatelských rizik a nejistot Fondu pro následující období může být rizikem

potřeba likvidity na straně jeho majetkových účastí, kterou je Fond připraven krýt vlastním kapitálem,

případně emisí dalších investičních akcií, případně i externím financováním.

Makroekonomický výhled na rok 2024 byl postavený na základě prognóz ČNB a KB z podzimu 2023 a

stojí na těchto předpokladech vývoje základních fundamentů české ekonomiky:

- Dojde k obnovení růstu HDP o slabých 1,6 %, a to díky obnovenému růstu reálných mezd (nízká

nezaměstnanost držící se pod 4 % dle metodiky Ministerstva práce a sociálních věcí (dále jen

„MPSV“) pomůže ve vyjednávací pozici vůči zaměstnavatelům) a následně mírnému růstu

spotřebních výdajů. Naopak brzdit ekonomiku budou stále ještě vysoké úrokové sazby (zejména

počátkem roku 2024) a slabý růst dalších zemí, zejména Německa. Rizikem pro obnovení růstu HDP

je reakce na konsolidační balíček či globální vývoj a z toho plynoucí obezřetné chování ekonomických

subjektů tlumících spotřebu a investice.

- Inflace se v roce 2024 dostane ke 2 %, a to díky srovnávací základně, silnému poklesu poptávky

z roku 2023 a zlevnění surovin na trzích; s rizikem na vyšší straně kvůli snižování státních dotací a

subvencí (s dopadem na cenu, např. přes navýšení o OZE), vlivu konsolidačního balíčku, nízké

nezaměstnanosti, silnějšímu oživení poptávky a riziku růstu cen ropy.

- Pokles inflace by měl být následován poklesem úrokových sazeb, kdy pravděpodobný je rychlý pokles

korunových sazeb na cca 4 % na konci 2024, poté by již pokles měl být pozvolnější. 10Y IRS by měl

klesnout o cca 0,5 procentního bodu k 4 % a mělo by dojít ke zploštění křivky. Obdobný vývoj je

očekáván i pro eurové a dolarové sazby, byť zejména pro Euro platí, že sazby jsou a budou vyšší a

po delší dobu, než bylo predikováno počátkem roku 2023.

- Pokles úrokových sazeb bude opatrně následován i snižováním korunových (či cizoměnových)

depozitních úroků.

- Kurz české koruny k EUR se v roce 2023 držel většinou pod 24 CZK/EUR, s mírným oslabováním

ke konci roku. Pro rok 2024 čekáme dle makroekonomických fundamentů vývoj bez významných

výkyvů - mírné oslabení až k 25 CZK/EUR v prvním pololetí kvůli poklesu korunových úrokových

sazeb, v pololetí druhém naopak slabší posílení díky hospodářskému oživení v ČR.

VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2023 – DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

Výhled pro jednotlivá aktiva, do kterých Fond převážně investuje:

- Realitní trh

o Stavebnictví pokleslo v roce 2023, na rok 2024 je čekán mírný růst do 5 %. Trh nemovitostí

zažil mírnou korekci cen do 5 % za ČR za 2023 (dle indexu cen nemovitostí), korekci brzdila

nákladová strana, resp. inflační růst cen stavebních materiálů, který však obecně postupně

odezněl, a růst ceny prací včetně mezd.

o Pokles úrokových sazeb bude impulsem pro úvěrový trh. Díky poklesu úroků z vkladů a

poklesu hypotéčních úroků dojde k oživení hypotéčních úvěrů a tím i poptávky

po nemovitostech. Oživení pomohou i uvolněná pravidla ČNB pro hypotéčního financování.

o Mělo by tak dojít k pozvolnému návratu růstu cen nemovitostí, ten však bude selektivní

(z pohledu lokace a kvality), vyvolán spíše nižší novou nabídkou (byť i na straně poptávky

dojde k oživení). Cenová dostupnost bydlení stále zůstává špatná kvůli silnému růstu cen

v posledních letech v porovnání s dřívějšími lety a kvůli zaostávajícímu růstu reálných mezd.

o Situace jednotlivých nemovitostí a developerských projektů bude silně individuálně ovlivněna

finančními parametry jednotlivých projektů, cenou a dostupností financování, uřízením

nákladů a ziskové marže a kvalitou projektových kalkulací. Silnější vliv než dříve budou mít i

požadavky ESG, které budou zvyšovat nákladovost, ovlivňovat konkurenceschopnost

nemovitosti či projektu a schopnost získat si externí financování a jeho cenu.

- Úvěry a pohledávky

o Obecně zůstává v ekonomice nízký podíl NPL (úvěry v selhání), ať již jde o úvěry hypotéční,

spotřebitelské nebo nefinančním podnikům. Může však docházet k mírnému nárůstu vlivem

zpoždění tohoto ukazatele za vývojem reálné ekonomiky.

o Ocenění úvěrů na reálnou hodnotu by měl pozitivně ovlivňovat pokles úrokových sazeb

v ekonomice (promítnutý přes pokles bezrizikové úrokové sazby diskontních faktorů).

o Rizikem je vývoj kreditní marže, kdy situace jednotlivých úvěrových pohledávek bude silně

ovlivněna finančními parametry dlužníků, zejména schopností generovat cash flow

na úhradu úroků a jistin, respektive schopností své závazky refinancovat, tedy schopností

získat nové financování a za akceptovatelnou cenu, a kreditní marže vstupující do ocenění

úvěrů a pohledávek tedy bude silně záviset na individuálním posouzení finančního zdraví

dlužníka.

Rizikové faktory aktuálního účetního období

V průběhu aktuálního účetního období budou významným rizikovým faktorem následující jevy:

- pomalejší než čekaný pokles inflace;

- pozvolnější než očekávaný pokles úrokových sazeb v ekonomice s dopadem na ceny akcií a

dluhopisů kvůli tržní poptávce a přes oceňovací modely, způsobující zhoršení finančního zdraví firem

a podporující spoření jako alternativu k investování;

- pokračující pokles spotřebitelských útrat a investic osob a firem s následným významným omezením

ekonomické aktivity napříč všemi sektory ekonomiky (včetně průmyslu a stavebnictví) a pokračující

ekonomickou stagnací;

- zhoršení ziskovosti firem, růst defaultů a růst kreditních přirážek s dopadem na reálnou hodnotu

majetku a dluhů Fondu;

- mezinárodní vlivy mající šokový dopad nebo zvyšující riziko.

Ke dni vyhotovení Výroční zprávy existuje značná míra nejistoty ohledně efektu těchto předpokladů a rizik

na celosvětovou i tuzemskou ekonomiku, neboť neustále dochází k vývoji. Nelze proto s požadovanou

přesností stanovit očekávaný dopad výše uvedených rizik na reálnou hodnotu majetku a dluhů Fondu.

c) Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje (§ 21 odst. 2 písm. c) ZoÚ)

Fond není aktivní v oblasti výzkumu a vývoje.

VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2023 – DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

d) Informace, zda v Účetním období došlo k nabytí vlastních akcií (§ 307 ZOK a § 21 odst. 2 písm. d)

ZoÚ)

Ke konci Účetního období nedržel Fond, jeho dceřiná společnost ani nikdo jiný jménem Fondu akcie, které

by představovaly podíl na základním kapitálu Fondu.

e) Informace o aktivitách v oblasti ochrany životního prostředí a pracovněprávních vztazích (§ 21 odst.

2 písm. e) ZoÚ)

Fond nevyvíjí činnost v oblasti ochrany životního prostředí. Fond nemá žádné zaměstnance, proto ani není

aktivní v oblasti pracovněprávních vztahů.

f) Informace o tom, zda Fond má pobočku nebo jinou část obchodního závodu v zahraničí (§ 21 odst. 2

písm. f) ZoÚ)

Fond nemá pobočku ani jinou část obchodního závodu v zahraničí.

g) Údaje o činnosti obhospodařovatele Fondu ve vztahu k majetku Fondu v Účetním období (§ 291 odst.

1 ZISIF ve spojení s § 234 odst. 1 písm. b) ZISIF)

Obhospodařovatel vykonával v průběhu Účetního období ve vztahu k Fondu standardní činnost dle statutu

Fondu. Z hlediska investic nedošlo v průběhu Účetního období k uzavření žádné nabývací smlouvy.

h) Identifikační údaje každé osoby provádějící správu majetku (portfolio manažera), případně externího

správce Fondu v rozhodném období a době, po kterou tuto činnost vykonával, včetně stručného

popisu jeho zkušeností a znalostí (§ 291 odst. 1 ZISIF ve spojení s § 234 odst. 1 písm. j) ZISIF a

Přílohou 2 písm. a) VoBÚP)

Jméno a příjmení

Ing. Miroslav Šváb

Další identifikační údaje

datum narození: 30. 6. 1973

bytem: Luční 224/14, 594 01 Velké Meziříčí

Výkon činnosti portfolio manažera pro Fond:

od 1. 1. 2023 do 30. 4. 2023

Znalosti a zkušenosti portfolio manažera

Inženýrský titul získal na Provozně ekonomické fakultě Mendelovy Univerzity v Brně, Manažersko-

ekonomický obor. Má 10 let zkušeností v bankovnictví s poradenstvím, obchodem, úvěrováním SME,

řízením poboček i podpůrných oddělení a s rozvojovými projekty. Od roku 2015 má zkušenost

se správou fondů kvalifikovaných investorů zaměřených na úvěry, pohledávky, majetkové účasti a

od roku 2018 i se správou fondů zaměřených na developerské a nemovitostní projekty a od roku 2020

i se správou fondů Private Equity.

Jméno a příjmení

Ing. Lukáš Němec

Další identifikační údaje

datum narození: 3. 6. 1979

bytem: Bezručova 46, 678 01 Blansko

Výkon činnosti portfolio manažera pro Fond:

od 1. 5. 2023 do 31. 12. 2023

Znalosti a zkušenosti portfolio manažera

Vystudoval ekonomii na VŠB-TUO Ostrava. 2 roky studoval na stážích v Irsku a Belgii. Od roku 2005

pracoval pro významné značky jakými jsou Česká Spořitelna, ČEZ, BDO. Pracovní zkušenosti má

v oblasti projektového řízení, finančního a investičního poradenství, správy majetku, obchodního vedení

poboček, krizové řízení a vrcholový management. Od roku 2020 pracuje pro fondy kvalifikovaných

investorů zaměřených na úvěry, pohledávky, majetkové účasti a development.

VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2023 – DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

i) Identifikační údaje každého depozitáře Fondu v rozhodném období a době, po kterou činnost

depozitáře vykonával (§ 291 odst. 1 ZISIF ve spojení s § 234 odst. 1 písm. j) ZISIF a Přílohou 2 písm. b)

VoBÚP)

Název Cyrrus, a.s.

IČO 639 07 020

Sídlo Veveří 3163/111, Žabovřesky, 616 00 Brno

Výkon činnosti depozitáře pro Fond celé Účetní období

j) Identifikační údaje každé osoby pověřené úschovou nebo opatrováním majetku Fondu, pokud je u

této osoby uloženo více než 1 % hodnoty majetku Fondu (§ 291 odst. 1 ZISIF ve spojení s § 234 odst.

1 písm. j) ZISIF a Přílohou 2 písm. c) VoBÚP)

V Účetním období nebyla taková osoba depozitářem pověřena.

k) Identifikační údaje každé osoby oprávněné poskytovat investiční služby, která vykonávala činnost

hlavního podpůrce ve vztahu k majetku Fondu v rozhodném období, a údaj o době, po kterou tuto

činnost vykonávala (§ 291 odst. 1 ZISIF ve spojení s § 234 odst. 1 písm. j) ZISIF a Přílohou 2 písm. d)

VoBÚP)

V Účetním období nevyužíval Fond služeb hlavního podpůrce.

l) Identifikace majetku, pokud jeho hodnota přesahuje 1 % hodnoty majetku Fondu ke dni, kdy bylo

provedeno ocenění využité pro účely této zprávy, s uvedením celkové pořizovací ceny a reálné

hodnoty na konci rozhodného období (§ 291 odst. 1 ZISIF ve spojení s § 234 odst. 1 písm. j) ZISIF a

Přílohou 2 písm. e) VoBÚP)

Tato informace je obsahem přílohy č. 4 Výroční zprávy.

m) Soudní nebo rozhodčí spory, které se týkají majetku nebo nároku vlastníků cenných papírů nebo

zaknihovaných cenných papírů vydávaných Fondem, jestliže hodnota předmětu sporu převyšuje 5 %

hodnoty majetku Fondu v rozhodném období, vč. údajů o všech státních, soudních nebo rozhodčích

řízeních za Účetní období, která mohla mít nebo v nedávné minulosti měla významný vliv na finanční

situaci nebo ziskovost Fondu nebo jeho skupiny nebo prohlášení o tom, že taková řízení neexistují (§

291 odst. 1 ZISIF ve spojení s § 234 odst. 1 písm. j) ZISIF a Přílohou 2 písm. g) VoBÚP)

V Účetním období nebyl Fond účastníkem žádných soudních nebo rozhodčích sporů, které by se týkaly

majetku nebo nároků vlastníků cenných papírů nebo zaknihovaných cenných papírů vydávaných Fondem,

kdy by hodnota předmětu sporu převyšovala 5 % hodnoty majetku Fondu v Účetním období.

V Účetním období nebyl Fond účastníkem správního, soudního ani rozhodčího řízení, které mohlo mít nebo

v nedávné minulosti mělo významný vliv na finanční situaci nebo ziskovost Fondu.

n) Hodnota všech vyplacených podílů na zisku na jednu investiční akcii (§ 291 odst. 1 ZISIF ve spojení s

§ 234 odst. 1 písm. j) ZISIF a Přílohou 2 písm. h) VoBÚP)

V Účetním období nebyla k investičním akciím vyplacena žádná dividenda.

V účetním období předcházejícím Účetní období nebyla k investičním akciím vyplacena žádná dividenda.

VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2023 – DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

o) Údaje o skutečně zaplacené úplatě obhospodařovateli za obhospodařování Fondu, s rozlišením na

údaje o úplatě za výkon činnosti depozitáře, administrátora, hlavního podpůrce a auditora, a údaje

o dalších nákladech či daních (§ 291 odst. 1 ZISIF ve spojení s § 234 odst. 1 písm. j) ZISIF a Přílohou

2 písm. i) VoBÚP)

Náklady obhospodařovateli za

obhospodařování

1 443 tis. Kč

Náklady depozitáři za služby depozitáře

508 tis. Kč

Náklady depozitáře za správu cenných papírů

0 tis. Kč

Náklady administrátora

0 tis. Kč

Náklady hlavního podpůrce

0 tis. Kč

Náklady auditora

115 tis. Kč

Údaje o dalších nákladech či daních

Provize za prodávané jednotky 2 149 tis. Kč

Marketingové služby 875 tis. Kč

Poradenství a konzultace 417 tis. Kč

Právní a notářské služby 196 tis. Kč

Účetní služby 143 tis. Kč

Ostatní správní náklady 155 tis. Kč

Ostatní daně a poplatky 385 tis. Kč

Úplaty jsou hrazeny na vrub Investičního fondového kapitálu. Náklady Fondu, které nevznikají nebo

nemohou vznikat v souvislosti s investiční činností Fondu, lze hradit pouze na vrub Ostatního jmění.

p) Údaje o podstatných změnách údajů uvedených ve statutu investičního fondu, ke kterým došlo

v průběhu Účetního období (§ 291 odst. 1 ZISIF ve spojení s § 234 odst. 2 písm. a) ZISIF)

V průběhu Účetního období došlo k následujícím podstatným změnám statutu Fondu:

• ke dni 13. 3. 2023 byl statut změněn tak, že se upravila klausule ESG a změnilo se referenční

období v příloze č. 1;

• ke dni 24. 5. 2023 byl statut změněn tak, že se upravila odměna AVANT IS za obhospodařování a

administraci;

• ke dni 13. 6. 2023 byl statut změněn tak, že se změnil název auditora;

• ke dni 1. 9. 2023 byl statut změněn tak, že se přidal outsourcing účetnictví, změnila se částka pro

úpis preferenčních IA, změnila se lhůta pro odkup a upravila se pravidla pro distribuci FK.

q) Údaje o mzdách, úplatách a obdobných příjmech pracovníků a vedoucích osob, které mohou být

považovány za odměny, vyplácených obhospodařovatelem Fondu jeho pracovníkům nebo vedoucím

osobám v Účetním období, členěných na pevnou a pohyblivou složku, údaje o počtu pracovníků a

vedoucích osob obhospodařovatele Fondu a údaje o případných odměnách za zhodnocení kapitálu,

které Fond nebo jeho obhospodařovatel vyplatil (§ 291 odst. 1 ZISIF ve spojení s § 234 odst. 2 písm.

b) ZISIF)

Pracovníci obhospodařovatele (včetně portfolio manažera Fondu) i zmocnění zástupci statutárního

orgánu jsou odměňováni členem statutárního orgánu v souladu s jeho vnitřními zásadami pro

odměňování, které byly vytvořeny v souladu s požadavky AIFMR. Tyto osoby nejsou odměňovány

Fondem.

VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2023 – DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

Obhospodařovatel Fondu vytvořil systém pro odměňování svých pracovníků, včetně vedoucích osob,

kterým se stanoví, že odměna je tvořena nárokovou složkou (mzda) a nenárokovou složkou (výkonnostní

odměna). Nenároková složka odměny je vyplácena při splnění předem definovaných podmínek, které se

zpravidla odvíjí od výsledku hospodaření obhospodařovatele a hodnocení výkonu příslušného pracovníka.

Obhospodařovatel Fondu je povinen zveřejňovat údaje o odměňování svých pracovníků. Vzhledem ke

skutečnosti, že obhospodařovatel obhospodařuje vysoký počet investičních fondů, jsou níže uvedená

čísla pouze poměrnou částí celkové částky vyplacené obhospodařovatelem Fondu jeho zaměstnancům,

neboť pracovníci obhospodařovatele zajišťují služby obhospodařování a administrace zpravidla ve vztahu

k více fondům. Obhospodařovatel zavedl metodu výpočtu poměrné částky připadající na jednotlivé fondy

založenou na objektivních kritériích.

Pevná složka odměn 896 tis. Kč

Pohyblivá složka odměn 0 tis.

Kč

Počet příjemců 86,8

Odměny za zhodnocení kapitálu 0 tis. Kč

r) Údaje o mzdách, úplatách a obdobných příjmech pracovníků nebo vedoucích osob, které mohou být

považovány za odměny, vyplacených obhospodařovatelem Fondu těm z jeho pracovníků nebo

vedoucích osob, jejichž činnost má podstatný vliv na rizikový profil Fondu (§ 291 odst. 1 ZISIF

ve spojení s § 234 odst. 2 písm. c) ZISIF)

Obhospodařovatel Fondu uplatňuje specifické zásady a postupy pro odměňování ve vztahu

k pracovníkům, kteří mají významný vliv na rizika, kterým může být vystaven obhospodařovatel Fondu

nebo obhospodařovaný fond. Tyto zásady a postupy v rámci systému odměňování podporují řádné a

účinné řízení rizik a nepodněcují k podstupování rizik nad rámec rizikového profilu obhospodařovaných

fondů, jsou v souladu s jejich strategií a zahrnují postupy k zamezování střetu zájmů.

Pracovníci a vedoucí osoby, kteří při výkonu činností v rámci své funkce nebo pracovní pozice mají

podstatný vliv na rizikový profil Fondu:

• představenstvo a dozorčí rada;

• ředitelé správy majetku.

Na tuto skupinu osob se rovněž uplatňují výše uvedená pravidla o stanovení pevné nárokové a pohyblivé

nenárokové složce odměny s tím, že mzda a výkonnostní odměna musí být vhodně vyvážené. Vhodný

poměr mezi mzdou a výkonnostní odměnou se stanovuje individuálně.

Odměny vedoucích osob 115 tis. Kč

Počet příjemců 8,0

Odměny ostatních pracovníků 781 tis. Kč

Počet příjemců 78,8

VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2023 – DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

4. Výkaz o řízení a správě Fondu

a) Informace o kodexech řízení a správy Fondu (§ 118 odst. 4 písm. a) až c) ZPKT)

Fond je řízen a spravován investiční společností, která je povinna se při obhospodařování a administraci

Fondu řídit celou řadou všeobecně závazných právních předpisů, včetně právních předpisů Evropské unie

(ZISIF, ZOK, AIFMR atd.), z jejichž požadavků vychází i soubor vnitřních norem obhospodařovatele Fondu.

Vnitřní normy jsou pravidelně aktualizovány a předkládány ČNB ke schválení. Rovněž podléhají interní

kontrole compliance a vnitřního auditu. Obsahují řadu interních pravidel obhospodařovatele (např.

organizační řád, který je základní normou řízení a správy obhospodařovatele Fondu, o střetu zájmů, o

výkonu hlasovacích práv atd.), které mají za cíl podporovat řádnou správu jmění Fondu a dosahování

vytyčených investičních cílů etickým způsobem. Obhospodařovatel je navíc vůči Fondu, resp. investorům

Fondu zavázán dodržovat při správě majetku standard tzv. odborné péče. Tímto je zajištěna vysoká

úroveň odbornosti poskytovaných služeb se současným důrazem na etiku, transparentnost a spravedlivý

přístup vůči všem zainteresovaným subjektům. Dohled nad uplatňováním výše uvedené politiky řízení a

správy obhospodařovaných fondů zajišťuje stálá funkce vnitřního auditu, oddělení compliance,

management obhospodařovatele a kontrolní orgán Fondu.

Mimo výše uvedené neexistují žádné kodexy řízení a správy Fondu, které by byly pro Fond závazné nebo

které by dobrovolně dodržoval.

b) Popis hlavních parametrů systémů vnitřní kontroly a řízení rizik ve vztahu k procesu účetního

výkaznictví (§ 118 odst. 4 písm. d) ZPKT)

Účetnictví Fondu je vedeno v souladu se ZoÚ. Jednotné účetní politiky a postupy uplatňované ve Fondu

jsou stanoveny při plném respektování všeobecně závazných účetních předpisů a platných účetních

standardů v rámci interních směrnic investiční společnosti, která je administrátorem Fondu. Tyto

standardy jsou dále doplněny soustavou nižších metodických materiálů, zaměřujících se podrobněji na

konkrétní části a oblasti účetní problematiky.

Fond účtuje o veškerých účetních případech pouze na základě schválených podkladů. Rozsah

podpisových oprávnění jednotlivých schvalovatelů je stanoven v organizačním řádu administrátora Fondu

a vychází též z jeho aktuálního složení statutárního orgánu.

Vedením účetnictví Fondu byla v souladu s § 50 ZISIF pověřena třetí osoba – GS Accounting & Taxes

s.r.o., IČO: 288 09 378, sídlo: Drahobejlova 1093/8, Libeň, 190 00 Praha 9, zastoupená

jednatelem Lenkou Topolnickou.

Interní oddělení účetnictví administrátora Fondu, které provádí dohled nad pověřenou osobou, je v rámci

organizačního řádu administrátora Fondu odděleno od správy majetku Fondu a dceřiných společností

Fondu, včetně správy bankovního spojení, a od provádění úhrad plateb z běžných a z dalších účtů Fondu

v souladu s výše uvedenými interními směrnicemi a organizačním řádem. Tímto je eliminováno riziko

nakládání s majetkem Fondu jedinou osobou bez vlivu výkonných osob a schvalovatelů transakcí a

současně je významně omezeno riziko úmyslného zkreslení účetních výkazů. Osoby oprávněné uzavřít

obchod na účet Fondu jsou odděleny od osob oprávněných potvrdit realizaci obchodu na účet Fondu,

včetně realizace takového obchodu. Do účetního systému mají přístup pouze uživatelé s příslušnými

oprávněními a dle jejich funkce je jim přiřazen příslušný stupeň uživatelských práv. Oprávnění k přístupu

do účetního systému je realizováno po schválení nadřízeným vedoucím a vlastníkem procesu účetnictví.

Oprávnění pro aktivní vstup (účtování) do účetního systému mají pouze pracovníci oddělení účetnictví

administrátora, resp. pracovníci osoby, na kterou byla tato činnost delegována. Všechna přihlášení do

účetního systému jsou evidována a lze je zpětně rekonstruovat.

Výkon vnitřní kontroly je zajišťován vnitřním auditorem administrátora Fondu a pracovníkem

administrátora Fondu pověřeným výkonem compliance, jejichž činnosti, povinnosti a pravomoci jsou

popsány v organizačním řádu administrátora Fondu a v jeho platných a aktualizovaných interních

směrnicích.

VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2023 – DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

V rámci vnitřní kontroly je pravidelně kontrolováno a vyhodnocováno dodržování všeobecně závazných

právních předpisů a vnitřních řádů, příkazů, pokynů, směrnic a limitů, kontrolováno schvalování a

autorizaci transakcí nad stanovené limity, kontrolován průběh činností a transakcí, ověřovány výstupy

používaných systémů, jejich rizikovost a metody řízení rizik. V případě nalezených nesrovnalostí jsou

neprodleně navržena a v co nejkratší době realizována nápravná opatření.

Nedílnou součástí kontrolního systému v procesu účetnictví je inventarizace majetku a závazků Fondu,

v jejímž průběhu se ověřuje, zda jsou do účetnictví promítnuta veškerá předvídatelná rizika a možné ztráty

související s inventarizovaným majetkem, zda je zajištěna jeho řádná ochrana a údržba a zda účetní

zápisy o majetku a závazcích odráží jejich reálnou hodnotu. Účetnictví Fondu je pravidelně podrobováno

kontrole též v rámci činností vnitřního auditu, který zjišťuje soulad užívaných postupů s platnou

legislativou a příslušnými řídícími dokumenty administrátora Fondu. Správnost účetnictví a účetních

výkazů je kontrolována průběžně v rámci účetního oddělení a dále pravidelně externím auditorem

schvalovaným valnou hromadou Fondu, který provádí ověření účetní závěrky zpracované k rozvahovému

dni, tj. k 31. 12. nebo k jinému dni v souladu se ZoÚ. V případě nalezených nesrovnalostí jsou neprodleně

navržena a v co nejkratší době realizována nápravná opatření, která zajistí uvedení skutečného stavu a

účetního stavu do vzájemného souladu.

c) Popis práv spojených s příslušným druhem akcie nebo obdobného cenného papíru představujícího

podíl na Fondu (§ 118 odst. 4 písm. e) ZPKT)

Fond vydává druhy cenných papírů uvedené v části 1 písm. b) Výroční zprávy.

Zakladatelské akcie

Tyto cenné papíry jsou vydávány k zapisovanému základnímu kapitálu, jehož výše je též uváděna v

obchodním rejstříku. Podíl na zapisovaném základním kapitálu se u zakladatelských akcií určí podle počtu

akcií. Zakladatelské akcie se řídí právní úpravou dle ZOK, ZISIF a dalšími právními předpisy a stanovami

Fondu.

Práva spojená se zakladatelskými akciemi

Se zakladatelskou akcií je spojeno právo akcionáře jako společníka podílet se podle ZOK, ZISIF a stanov

Fondu na řízení Fondu, jeho zisku a na likvidačním zůstatku při jeho zrušení s likvidací.

Akcionáři držící zakladatelské akcie se na fondovém kapitálu Fondu ve vztahu k těmto akciím podílejí

zcela a výlučně v rozsahu Ostatního jmění.

Podíl na zisku a podíl na likvidačním zůstatku včetně záloh lze akcionářům držícím zakladatelské akcie

vyplácet na tyto akcie výlučně na vrub Ostatního jmění.

Se zakladatelskými akciemi je vždy spojeno hlasovací právo, nestanoví-li zákon jinak. Se zakladatelskými

akciemi není spojeno právo na jejich odkoupení na účet společnosti, ani žádné jiné zvláštní právo.

Investiční akcie

Jedná se o akcie vydávané Fondem, které nejsou zakladatelskými akciemi. Investiční akcie se řídí právní

úpravou dle ZOK, ZISIF a dalšími právními předpisy a stanovami Fondu.

Práva spojená s investičními akciemi

Investoři do investičních akcií se na fondovém kapitálu Fondu podílejí zcela a výlučně v rozsahu

Investičního fondového kapitálu.

Investoři do všech investičních akcií jedné třídy se na Investičním fondovém kapitálu podílejí zcela a

výlučně v rozsahu části Investičního fondového kapitálu připadající na tuto třídu na základě distribučního

poměru uvedeného ve stanovách a statutu Fondu. Investoři do investičních akcií jedné třídy se pak na

části Investičního fondového kapitálu připadajícího na tuto třídu podílejí poměrně podle počtu investičních

akcií ve svém majetku. Třída investičních akcií znamená druh investičních akcií ve smyslu § 276 ZOK,

resp. § 163 odst. 3 ZISIF, tj. investiční akcie, se kterými jsou spojena stejná práva. Podíl na zisku a podíl

na likvidačním zůstatku včetně záloh na tyto výplaty lze vlastníkům investičních akcií určité třídy vyplácet

výlučně na vrub části Investičního fondového kapitálu připadajícího na tuto třídu.

VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2023 – DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

S investiční akcií je spojeno zejména:

a) právo na její odkoupení na účet Fondu;

b) právo na podíl na zisku; a

c) právo na podíl na likvidačním zůstatku.

S investičními akciemi není spojeno zejména:

a) hlasovací právo, nestanoví-li právní předpis, stanovy Fondu nebo jeho statut něco jiného; a

b) právo akcionáře jako společníka podílet se podle ZOK a stanov na řízení Fondu.

Cenné papíry vydávané k Fondu, jejich úpis a obchodování s nimi

Zakladatelské akcie

Fond vydává zakladatelské kusové akcie v podobě cenného papíru ve formě na řad, tj. akcie na jméno.

Zakladatelské akcie Fondu nejsou přijaty k obchodování na regulovaném trhu, tzn. nejsou kótovány na

žádném oficiálním trhu. Měna zakladatelské akcie je EUR.

Administrátor vede evidenci vlastníků zakladatelských akcií v seznamu Akcionářů. Zakladatelské akcie

jsou převoditelné rubopisem, v němž se uvede jednoznačná identifikace nabyvatele, a smlouvou k

okamžiku jejich předání. K účinnosti převodu zakladatelské akcie vůči Fondu se vyžaduje oznámení

změny osoby akcionáře Administrátorovi a předložení akcie na jméno Administrátorovi za podmínek

stanovených ZISIF a Stanovami. Převoditelnost zakladatelských akcií Fondu je upravena ve Stanovách.

Zakladatelské akcie představují stejný podíl na zapisovaném základním kapitálu Fondu. Zapisovaný

základní kapitál Fondu je rozvržen na 1 kus zakladatelské akcie Fondu. Se zakladatelskou akcií není

spojeno právo na její odkoupení na účet Fondu. Zvýšení nebo snížení zapisovaného základního kapitálu

se řídí Stanovami, ZISÍF a ZOK. Akcionáři mají veškerá práva spojená s akciemi Fondu, která jim uděluje

ZOK, nestanoví-li Stanovy, ZISIF a/nebo v rámci ZISIF jinak Statut Fondu.

Investiční akcie

Fond vydává k Fondu kusové Investiční akcie následujících Tříd:

a) Prioritní investiční akcie (dále také jako "PIA"), které mají podobu zaknihovaného cenného papíru; jsou

vydány ve formě na řad, tj. akcie na jméno;

b) Prémiové investiční akcie (dále také jako "PRIA"), které mají podobu zaknihovaného cenného papíru;

jsou vydány ve formě na řad, tj. akcie na jméno;

c) Výkonnostní investiční akcie (dále také jako "VIA"), které mají podobu cenného papíru; jsou vydány ve

formě na řad, tj. akcie na jméno.

Prioritní investiční akcie i Prémiové investiční akcie mohou být přijaty k obchodování na regulovaném trhu

a jiném veřejném trhu. Výkonnostní investiční akcie nejsou přijaty k obchodování na regulovaném trhu a

jiném veřejném trhu. Fond vede prostřednictvím Administrátora pro akcie vydané na jméno seznam

akcionářů ve smyslu ust. § 264 ZOK. Investiční akcie v podobě zaknihovaného cenného papíru jsou rovněž

evidovány na majetkových účtech. Seznam akcionářů není u akcií Fondu v podobě zaknihovaného

cenného papíru nahrazen výpisem z příslušné evidence zaknihovaných cenných papírů, neurčí-li

všeobecně závazný právní předpis jinak. Hodnota Investiční akcie je vyjádřena v korunách českých (CZK).

Investice do Fondu, odkupy, nákupy a odprodeje Investičních akcií a případné výplaty podílu na zisku jsou

realizovány zejména v korunách českých (CZK). Na každou Třídu Investičních akcií připadá určitá část

Investičního fondového kapitálu. Veškeré emitované Investiční akcie určité Třídy představují stejný podíl

na příslušné části Investičního fondového kapitálu připadajícího na danou Třídu Investičních akcií.

Investoři mají veškerá práva spojená s Investičními akciemi, které jim udělují právní předpisy a Stanovy.

Práva spojená s Investičními akciemi Ize v případě Investičních akcií v podobě zaknihovaného cenného

papíru plně vykonávat ode dne, kdy byly tyto Investiční akcie vydány, do dne, kdy byly tyto Investiční akcie

zrušeny. Práva spojená s Investičními akciemi Ize v případě Investičních akcií v podobě cenného papíru

plně vykonávat ode dne, kdy byly tyto Investiční akcie vydány akcionáři, do dne, kdy byly tyto Investiční

akcie zrušeny. Za datum vydání se v případě Investičních akcií v podobě zaknihovaného cenného papíru

považuje datum jejich připsání na majetkový účet Investora.

VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2023 – DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

Za datum vydání se v případě Investičních akcií v podobě cenného papíru považuje datum, kdy splňují

náležitosti vyžadované všeobecně závaznými právními předpisy a kdy jsou Fondem připraveny pro

převzetí Investorem. Za datum zrušení se v případě Investičních akcií v podobě zaknihovaného cenného

papíru považuje datum jejich odepsání z majetkového účtu Investora. Za datum zrušení se v případě

Investičních akcií v podobě cenného papíru považuje datum, kdy příslušný orgán Fondu rozhodl o jejich

zrušení.

Převod Investičních akcií

K převodu Investičních akcií je nezbytný předchozí souhlas statutárního orgánu Fondu. Investiční akcie v

podobě cenného papíru jsou převoditelné rubopisem a smlouvou. Investiční akcie v podobě

zaknihovaného cenného papíru jsou převoditeIné smIouvou a zápisem do příslušné evidence. K účinnosti

převodu Investičních akcií ve formě akcie na jméno vůči Fondu se vyžaduje zápis o změně v osobě

Investora v seznamu akcionářů na základě oznámení změny osoby Investora a předložení akcie osobě

vedoucí pro Fond seznam akcionářů. Osoba vedoucí pro Fond seznam akcionářů poté zapíše nového

vlastníka Investičních akcií do seznamu akcionářů bez zbytečného odkladu. Převod Investičních akcií v

podobě zaknihovaného cenného papíru je vůči Fondu účinný, bude-li prokázána změna osoby vlastníka

akcie výpisem z účtu vlastníka nebo dnem doručení či převzetí výpisu z evidence emise akcií podle zákona

upravujícího podnikání na kapitálovém trhu.

Statutární orgán Fondu je povinen odmítnout vydat souhlas k převodu Investičních akcií, je-li vyžadován,

pokud:

a) nabyvatel nesplňuje podmínky kladené na osobu Investora dle Stanov a Statutu;

b) převodce by po převodu přestal splňovat podmínky kladené na osobu Investora dle Stanov a Statutu

nebo

c) nabyvatel anebo převodce neposkytli součinnost potřebnou ke splnění povinností vyplývajících z

právních předpisů upravujících opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti, daňových právních

předpisů anebo jiných všeobecně závazných právních předpisů.

Smrtí nebo zánikem Investora přechází jeho Investiční akcie na dědice nebo právního nástupce.

V případě přechodu vlastnického práva k Investičním akciím je jejich nabyvatel povinen bez zbytečného

odkladu informovat Administrátora o předmětné změně vlastníka.

Nabývání Investičních akcií

Podmínkou vydání Investičních akcií je uzavření Smlouvy o investici. Investiční akcie může smluvně

nabývat osoba za podmínek stanovených v ZISIF, navazujících právních předpisech. Investiční akcie může

nabýt výhradně Kvalifikovaný investor ve smyslu § 272 ZISIF.

Odkupování Investičních akcií

0dkupování Investičních akcií probíhá na základě žádosti o odkoupení Investičních akcií, kterou Investor

doručí Administrátorovi. K odkupu Investičních akcií se použijí prostředky z majetku Fondu připadající na

Investiční fondový kapitál odkupované Třídy Investičních akcií. Investiční akcie odkoupením zanikají. Při

odkupu Investičních akcií se má vždy za to, že jako první jsou odkupovány Investiční akcie Investorem

nejdříve nabyté. Administrátor zajistí odkoupení požadovaných Investičních akcií na účet Fondu od

Investora ve Ihůtě do 2 měsíců u PIA a do 4 měsíců u PRIA od měsíce, ve kterém došlo k podání žádosti

o odkup. Žádost o odkup investičních akcií Ize podat kdykoliv od prvního do posledního dne kalendářního

měsíce. Administrátor zajistí odkoupení Investiční akcie za její aktuální hodnotu vyhlášenou zpětně pro

období, v němž obdržel žádost o odkoupení Investičních akcií, přičemž touto hodnotou se rozumí hodnota

Investiční akcie určená k poslednímu dni kalendářního měsíce, ve kterém byla Administrátorovi doručena

žádost o odkup. Výplata peněžních prostředků odpovídajících hodnotě odkoupených Investičních akcií je

provedena bezhotovostním převodem na účet Investora uvedený v seznamu akcionářů nebo v žádosti o

odkup Investičních akcií. Minimální hodnota jednotlivého odkupu Investičních akcií činí 20 000,- Kč (dvacet

tisíc korun českých). Hodnota Investičních akcií ve vlastnictví jednoho Investora nesmí odkupem

Investičních akcií klesnout pod hranici minimální investice stanovenou zákonem, pokud Investor

nepožádá o odkup všech zbývajících Investičních akcií.

VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2023 – DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

Pozastavení vydávání nebo odkupování Investičních akcií

0bhospodařovatel je oprávněn pozastavit vydávání nebo odkupování Investičních akcií na dobu nejdéle

24 měsíců, a to jen, je-li to nezbytné z důvodu ochrany práv nebo právem chráněných zájmů Investorů.

Důvodem pro pozastavení vydávání nebo odkupování Investičních akcií může být zejména:

a) dosažení dolní či horní hranice rozpětí Investičního fondového kapitálu dle Stanov;

b) nedostatečná likvidita Fondu;

c) významné pohyby v hodnotě aktiv Fondu;

d) ochrana společného zájmu Investorů, spočívající například v tom, že bylo rozhodnuto o zrušení Fondu;

e) potenciální poškození zájmu Investorů, kteří ve Fondu setrvají;

f) zánik depozitářské smlouvy Fondu.

V případě dosažení dolní či horní hranice rozpětí lnvestičního fondového kapitálu dle Stanov přijme

Obhospodařovatel bez zbytečného odkladu účinné opatření ke sjednání nápravy v souladu s § 163 odst.

4 ZISIF.

d) Popis složení a postupů rozhodování vedoucího orgánu Fondu a jeho výborů, jsou-li zřízeny (§ 118

odst. 4 písm. f) ZPKT)

Statutárním orgánem Fondu je představenstvo, které má jednoho člena, kterým je licencovaná investiční

společnost, která je oprávněna obhospodařovat Fond jako nesamosprávný investiční fond v souladu se

ZISIF. K zastupování investiční společnosti v její funkci statutárního orgánu Fondu tato ve smyslu ust. §

154 OZ pověřuje zmocněnce za splnění podmínek ust. § 46 odst. 3 ZOK. Fond navenek zastupuje

statutární orgán prostřednictvím svých zmocněnců, kteří můžou každý jednat samostatně.

Člena představenstva volí a odvolává valná hromada Fondu.

V kompetenci statutárního orgánu je v souladu s § 154 odst. 3 ZISIF stanovení základního zaměření

obchodního vedení Fondu. Tato kompetence nemůže být delegována na jiné orgány Fondu. Samotná

investiční rozhodnutí obhospodařovatele v rámci uplatňování investiční strategie Fondu jsou realizována

příslušným ředitelem správy majetku, portfolio manažerem, který řídí investiční činnost

obhospodařovatele ve vztahu k Fondu.

Statutární orgán Fondu, AVANT IS, je investiční společností, která je oprávněna k obhospodařování fondů

kvalifikovaných investorů a k provádění jejich administrace. AVANT IS je licencovanou investiční

společností specializující se na vytváření, obhospodařování a administraci fondů kvalifikovaných

investorů s již třináctiletými zkušenostmi. AVANT IS obhospodařuje investiční fondy a provádí

administraci investičních fondů, jejichž aktuální seznam je uveden na internetových stránkách ČNB a

internetových stránkách avantfunds.cz. AVANT IS neprovádí žádnou jinou hlavní činnost.

AVANT IS zavedl a udržuje postupy pro řízení střetů zájmů mezi

• AVANT IS nebo obhospodařovanými fondy a jinými zákazníky AVANT IS nebo takovými zákazníky

navzájem,

• AVANT IS nebo investičním fondem a osobami se zvláštním vztahem k AVANT IS nebo

investičnímu fondu podle § 20 odstavce 2 ZISIF,

• osobou, která ovládá AVANT IS nebo investiční fond, je ovládána AVANT IS nebo investičním

fondem (osobami, které jsou s AVANT IS majetkově či personálně propojeny) nebo osobou

ovládanou stejnou osobou jako AVANT IS nebo investiční fond a vedoucími osobami AVANT IS

nebo investičního fondu, investory investičního fondu, popřípadě jinými zákazníky AVANT IS.

Funkční období statutárního orgánu je 10 let.

Statutární orgán má s Fondem na neurčito uzavřenou smlouvu o výkonu funkce, ve které nejsou uvedeny

žádné výhody při jejím ukončení. Statutární orgán nemá uzavřenou žádnou smlouvu s dceřinými

společnostmi Fondu.

VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2023 – DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

Ve statutárním orgánu Fondu je AVANT IS zastoupen prostřednictvím svých zmocněných zástupců, kteří

disponují předchozím souhlasem ČNB k výkonu své funkce.

Zmocnění zástupci statutárního orgánu Fondu v průběhu Účetního období

Jméno a příjmení

Ing. Miroslav Šváb

Další identifikační údaje

datum narození: 30. 6. 1973

bytem: Luční 224/14, 594 01 Velké Meziříčí

Období výkonu funkce

od 2. 5. 2022 do 1. 8. 2023

Znalosti a zkušenosti

Inženýrský titul získal na Provozně ekonomické fakultě Mendelovy Univerzity v Brně, Manažersko-

ekonomický obor. Má 10 let zkušeností v bankovnictví s poradenstvím, obchodem, úvěrováním SME,

řízením poboček i podpůrných oddělení a s rozvojovými projekty. Od roku 2015 má zkušenost

se správou fondů kvalifikovaných investorů zaměřených na úvěry, pohledávky, majetkové účasti,

od roku 2018, se správou fondů zaměřených na developerské a nemovitostní projekty a od roku 2020

i se správou Private Equity fondů.

Jméno a příjmení

Mgr. Ing. Zdeněk Hauzer

Další identifikační údaje

datum narození: 25. 6. 1971

bytem: Chrudimská 2526/2a, Vinohrady, 130 00

Praha 3

Období výkonu funkce

od 1. 8. 2023 do 31. 12. 2023

Znalosti a zkušenosti

Magisterský titul na Právnické fakultě Univerzity Karlovy v Praze a Inženýrský titul na Fakultě financí a

účetnictví Vysoké školy ekonomické v Praze. Od roku 2012 má zkušenosti se správou fondů

kvalifikovaných investorů zaměřených na úvěry, pohledávky, majetkové účasti, nemovitostní a

developerské projekty.

Zmocnění zástupci neuzavřeli žádné pracovní ani jiné smlouvy s Fondem ani jeho dceřinými

společnostmi.

Fond zřídil výbor pro audit, který se skládá ze tří členů volených valnou hromadou, přičemž dva z těchto

členů jsou z řad osob nezávislých na Fondu, a to minimálně s tříletou praxí z oblasti účetnictví nebo

povinného auditu. Pravomoci výboru pro audit se řídí ust. § 44a ZoA.

Členové výboru pro audit v průběhu Účetního období

Jméno a příjmení

Mgr. Ing. Jiří Viktorin, MBA (předseda)

Jméno a příjmení

Ing. Václav Urban (člen)

Jméno a příjmení

Ing. Martina Hubáčková (člen)

Obhospodařovatel Fondu zřídil investiční výbor, který se skládá ze tří členů a plní funkci poradního orgánu

obhospodařovatele při realizaci investiční strategie Fondu. Členy investičního výboru jmenuje a odvolává

obhospodařující investiční společnost jako statutární orgán Fondu, a to dva členy na návrh většiny

akcionářů Fondu a jednoho člena na návrh předsedy představenstva AVANT IS. Investiční výbor

projednává obhospodařovatelem předložené investiční příležitosti a vydává k nim své stanovisko. Toto

stanovisko není pro obhospodařovatele závazné. Investiční výbor o svém stanovisku rozhoduje prostou

většinou svých hlasů.

Členové investičního výboru v průběhu Účetního období

Jméno a příjmení

PhDr. Tomáš Vavřík

Jméno a příjmení

Ing. Martina Hubáčková

Jméno a příjmení

Ing. Lukáš Němec

VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2023 – DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

e) Popis postupů rozhodování a základního rozsahu působnosti valné hromady Fondu (§ 118 odst. 4

písm. g) ZPKT)

Nejvyšším orgánem Fondu je valná hromada, které přísluší rozhodovat o všech záležitostech, které do její

působností svěřuje ZOK, ZISIF, stanovy Fondu nebo jiný právní předpis. Valná hromada je schopna se

usnášet, pokud jsou přítomni akcionáři vlastnící zakladatelské akcie, jejichž počet přesahuje ½ (jednu

polovinu) všech zakladatelských akcií. V případě valné hromady, kde jsou na pořad jednání zařazeny body,

u nichž dočasně nabývají hlasovacího práva investiční akcie vydané Společností, je tato valná hromada

schopna se usnášet, pokud jsou přítomni akcionáři vlastnící zakladatelské akcie, jejichž počet přesahuje

1/2 (jednu polovinu) všech zakladatelských akcií a současně akcionáři vlastnící investiční akcie s dočasně

nabytým hlasovacím právem, jejichž počet přesahuje 1/2 (jednu polovinu) všech vydaných investičních

akcií příslušné Třídy s dočasně nabytým hlasovacím právem (počítá se pro Třídu investičních akcií zvlášť).

f) Politika rozmanitosti (§ 118 odst. 4 písm. h) až i) ZPKT).

Jelikož je volba členů statutárního orgánu, kontrolního orgánu i výboru pro audit v působnosti valné

hromady, neuplatňuje na ně Fond žádnou politiku rozmanitosti. Při obsazování orgánů Fond principiálně

akcentuje výběr osob, jejichž odborné znalosti a zkušenosti svědčí o jejich způsobilosti k řádnému výkonu

funkce, při dodržení zásad nediskriminace a rovného zacházení.

g) Struktura vlastního kapitálu Fondu (§ 118 odst. 5 písm. a) ZPKT)

Struktura vlastního (fondového) kapitálu Fondu v tis. Kč

Položka vlastního (fondového)

kapitálu

Stav k poslednímu dni

předcházejícího účetního

období

Stav k poslednímu dni Účetního

období

Vlastní (fondový) kapitál celkem 71 320 114 384

Základní zapisovaný kapitál 101 101

Kapitálové fondy (investiční) 90 300 123 800

Kapitálové fondy (neinvestiční) 0 80

Oceňovací rozdíly (investiční) 0 104 708

Oceňovací rozdíly (neinvestiční) -7 -5

Nerozdělený zisk nebo

neuhrazená ztráta z předchozíc

h období z neinvestiční činnosti

-89 -89

Nerozdělený zisk nebo

neuhrazená ztráta z

předchozích období z investiční

činnosti

-1 758 -18 980

Zisk nebo ztráta za účetní

období

-17 222 -95 144

VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2023 – DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

Části fondového kapitálu Fondu připadající na jednotlivé druhy cenných papírů v tis. Kč

Cenný papír

Stav k poslednímu dni

předcházejícího účetního

období

Stav k poslednímu dni Účetního

období

Vlastní (fondový) kapitál celkem 71 320 114 384

Zakladatelské akcie 92 92

Výkonnostní investiční akcie 7 932 40 197

Prioritní investiční akcie 1 007 3 662

Prémiové investiční akcie 62 381 70 525

Ke konci Účetního období Fond evidoval upsané akcie Fondu ve výši 2 650 tis. Kč.

Akcie Fondu může smluvně nabývat osoba nejméně ve výši ekvivalentu částky 125 tis. EUR nebo osoba

uvedené v ust. § 272 ZISIF.

Fond vydává investiční akcie za aktuální hodnotu investiční akcie vyhlášenou vždy zpětně pro období,

v němž se nachází tzv. rozhodný den, tj. den připsání finančních prostředků poukázaných upisovatelem

na účet Fondu. Za peněžní částku došlou na účet Fondu je upisovateli upsán nejbližší nižší celý počet

investičních akcií Fondu, vypočtený jako celočíselná část podílu došlé částky a hodnoty investiční akcie

platné k rozhodnému dni.

h) Omezení převoditelnosti cenných papírů (§ 118 odst. 5 písm. b) ZPKT)

Investiční akcie PIA (prioritní investiční akcie) jsou převoditelné bez omezení. Převod investičních akcií VIA

(výkonnostních investičních akcií) a PRIA (prémiových investičních akcií) je omezen způsobem

stanoveným ve stanovách Fondu, a to tak, že je nutný předchozí souhlas statutárního orgánu Fondu.

Převod zakladatelských akcií je omezen způsobem stanoveným ve stanovách Fondu, a to tak, že hodlá-li

některý z vlastníků zakladatelských akcií převést své zakladatelské akcie, mají ostatní vlastníci

zakladatelských akcií k těmto akciím po dobu šesti měsíců ode dne, kdy jim tuto skutečnost oznámil,

předkupní právo, ledaže vlastník zakladatelských akcií zakladatelské akcie převádí jinému vlastníkovi

zakladatelských akcií.

i) Významné přímé a nepřímé podíly na hlasovacích právech Fondu (§ 118 odst. 5 písm. c) ZPKT)

Hlasovací práva na valné hromadě Fondu jsou spojena pouze se zakladatelskými akciemi, nestanoví-li

zákon jinak. Významnými přímými podíly na hlasovacích právech Fondu tak disponují pouze vlastníci

zakladatelských akcií Fondu, pokud zákon nestanoví něco jiného.

Vlastník podílu Výše podílu k poslednímu dni Účetního období

PhDr. Tomáš Vavřík 100 %

j) Vlastníci cenných papírů se zvláštními právy, včetně popisu těchto práv (§ 118 odst. 5 písm. d) ZPKT)

Práva spojená s cennými papíry jsou popsána v části 4 písm. c) Výroční zprávy. Fond emitoval cenné

papíry se zvláštními právy. Cenné papíry s totožnými právy tvoří jeden druh. Druhy cenných papírů

vydávaných Fondem jsou uvedeny v části 1 Výroční zprávy.

VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2023 – DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

Se všemi investičními akciemi, tzn. kótovanými akciemi, vydanými Fondem, jsou spojena stejná práva.

Se všemi investičními akciemi vydanými Fondem je spojeno zvláštní právo na její odkoupení na žádost

jejího vlastníka na účet Fondu v souladu se statutem a stanovami Fondu. Z výše uvedeného vyplývá, že

žádný z vlastníků investičních akcií vydaných Fondem nemá žádná zvláštní práva, kterými by

nedisponovali ostatní vlastníci investičních akcií vydaných Fondem.

k) Omezení hlasovacích práv (§ 118 odst. 5 písm. e) ZPKT)

Se zakladatelskými akciemi je vždy spojeno hlasovací právo, nestanoví-li zákon jinak.

S investičními akciemi není spojeno hlasovací právo, nestanoví-li zákon jinak.

V případě, kdy valná hromada hlasuje o:

• změně práv spojených s určitým druhem investičních akcií;

• změně druhu nebo formy investičních akcií;

• další záležitosti, pro kterou zákon vyžaduje hlasování podle druhu akcií;

hlasují současně akcionáři, kteří vlastní investiční akcie, a akcionáři, kteří vlastní zakladatelské akcie.

V takovém případě je s investičními akciemi spojeno hlasovací právo.

l) Smlouvy mezi akcionáři nebo obdobnými vlastníky cenných papírů představující podíl na Fondu, které

mohou mít za následek ztížení převoditelnosti akcií nebo obdobných cenných papírů představujících

podíl na Fondu nebo hlasovacích práv, pokud jsou Fondu známy (§ 118 odst. 5 písm. f) ZPKT)

Fondu není známo, že by byly v Účetním období uzavřeny smlouvy mezi akcionáři, které mohou mít za

následek ztížení převoditelnosti akcií nebo obdobných cenných papírů představujících podíl na Fondu

nebo hlasovacích práv.

m) Zvláštní pravidla určujících volbu a odvolání členů řídicího orgánu a změnu stanov nebo obdobného

dokumentu Fondu (§ 118 odst. 5 písm. g) ZPKT)

Žádná zvláštní pravidla určující volbu nebo odvolání členů statutárního orgánu nejsou stanovena.

O změně stanov Fondu rozhoduje valná hromada Fondu v souladu se stanovami a ZOK. Stanovy nabývají

platnosti a účinnosti dnem jejich schválení valnou hromadou s výjimkou případů, kdy z rozhodnutí valné

hromady vyplývá, že stanovy nabývají platnosti a účinnosti pozdějším dnem. Ty části stanov, kde zápis

do obchodního rejstříku má konstitutivní charakter, nabývají účinnosti dnem zápisu do obchodního

rejstříku. Statutární orgán rozhodne o změně stanov tehdy, přijme-li valná hromada rozhodnutí, jehož

důsledkem je změna obsahu stanov a z rozhodnutí valné hromady neplyne, zda popř. jakým způsobem

se stanovy mění.

O změnách statutu Fondu rozhoduje statutární orgán jako obhospodařovatel Fondu, pokud se takové

změny netýkají investičních cílů. Změna statutu týkající se investičních cílů Fondu je podmíněna

předchozím souhlasem alespoň 3/5 (slovy: tří pětin) hlasů všech vlastníků zakladatelských akcií učiněným

na valné hromadě, rozhodnutím učiněným mimo valnou hromadu nebo samostatným písemným

souhlasem doručeným statutárnímu orgánu Fondu. Změna statutu, která by ve svém důsledku

znamenala změnu pravidel výpočtu hodnoty podílu třídy investičních akcií na Investičním fondovém

kapitálu, je podmíněna předchozím souhlasem akcionářů vlastnících investiční akcie, kterých se taková

změna dotýká, učiněným na valné hromadě, rozhodnutím učiněným mimo valnou hromadu nebo

samostatným písemným souhlasem doručeným obhospodařovateli. Pro souhlas akcionářů učiněný na

valné hromadě se použije § 417 ZOK obdobně. Souhlas akcionářů učiněný mimo valnou hromadu

vyžaduje tříčtvrtinovou většinu hlasů všech akcionářů držících investiční akcie dotčené změnou

parametrů.

VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2023 – DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

n) Zvláštní působnost řídicího orgánu Fondu (§ 118 odst. 5 písm. h) ZPKT)

Statutární ani kontrolní orgán nedisponují dle stanov žádnou zvláštní působností podle ZOK. Obchodní

vedení Fondu, včetně stanovení jeho základního zaměření, je v souladu s § 154 odst. 3 ZISIF svěřeno

výlučně obhospodařovateli Fondu.

o) Významné smlouvy, ve kterých je Fond smluvní stranou a které nabudou účinnosti, změní se nebo

zaniknou v případě změny ovládání podle zákona o obchodních korporacích Fondu v důsledku

nabídky převzetí, a účinky z nich vyplývající (§ 118 odst. 5 písm. i) ZPKT)

V průběhu Účetního období nebyly uzavřeny žádné významné smlouvy, ve kterých by byl Fond smluvní

stranou, a které nabydou účinnosti, změní se nebo zaniknou v případě změny ovládání Fondu v důsledku

nabídky převzetí, a tedy nenastaly žádné účinky z těchto smluv vyplývající.

p) Smlouvy mezi Fondem a členy jeho řídicího orgánu nebo zaměstnanci, kterými je Fond zavázán

k plnění pro případ skončení jejich funkce nebo zaměstnání v souvislosti s nabídkou převzetí (§ 118

odst. 5 písm. j) ZPKT)

V průběhu Účetního období nebyly uzavřeny žádné smlouvy mezi Fondem a členy jeho statutárního

orgánu nebo zaměstnanci, kterými je Fond zavázán, k plnění pro případ skončení jejich funkce nebo

zaměstnání v souvislosti s nabídkou převzetí.

q) Systém kontroly programu, na jehož základě členové řídicího orgánu nebo zaměstnanci Fondu

nabývají účastnické cenné papíry Fondu, opce na tyto cenné papíry či jiná práva k nim, pokud tato

práva sami nevykonávají (§ 118 odst. 5 písm. k) ZPKT)

Fondem nejsou nastaveny žádné programy, na jejichž základě je zaměstnancům a členům statutárního

orgánu Fondu umožněno nabývat účastnické cenné papíry či jiná práva k nim za zvýhodněných podmínek.

r) Alternativní výkonnostní ukazatele

Celkové NAV Fondu z investiční činnosti – celková hodnota fondového kapitálu Fondu ve smyslu § 164

odst. 1 ZISIF, tj. celková hodnota majetku Fondu z investiční činnosti po odečtení všech dluhů z investiční

činnosti.

Pákový efekt metodou hrubé hodnoty aktiv – ukazatel využití pákového efektu vypočtený metodou

definovanou čl. 6 a 7 AIFMR. Obecně je tento ukazatel stanoven jako poměr mezi celkovou expozicí Fondu

a celkovým NAV Fondu. Výpočet celkové expozice je stanoven jako celkový součet hrubých hodnot všech

expozic upravený postupem dle čl. 7 AIFMR.

Pákový efekt dle standardní závazkové metody – ukazatel využití pákového efektu vypočtený metodou

definovanou čl. 6 a 8 AIFMR. Obecně je tento ukazatel stanoven jako poměr mezi celkovou expozicí Fondu

a celkovým NAV Fondu. Výpočet celkové expozice je stanoven jako celkový součet hrubých hodnot všech

expozic upravený postupem dle čl. 8 odst. 2 až 9 AIFMR, zejména za použití pravidel pro netting expozic

a při zohlednění využitého hedgingu expozic.

VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2023 – DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

5. Prohlášení oprávněných osob Fondu

Podle našeho nejlepšího vědomí prohlašujeme, že účetní závěrka, vypracovaná v souladu s platným

souborem účetních standardů, podává věrný a poctivý obraz o majetku, závazcích, finanční situaci a

výsledcích hospodaření Fondu a výroční zpráva podle zákona upravujícího účetnictví obsahuje věrný

přehled vývoje a výsledků emitenta a postavení emitenta, spolu s popisem hlavních rizik a nejistot, kterým

čelí.

Zpracoval: Mgr. Ing. Zdeněk Hauzer

Funkce: zmocněný zástupce jediného člena představenstva společnosti

AVANT investiční společnost, a.s.

Dne: 26. 4. 2024

Podpis: …………………………………………

VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2023 – DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

6. Přílohy

Příloha č. 1 – Zpráva auditora

Příloha č. 2 – Účetní závěrka Fondu ověřená auditorem (ust. § 234 odst. 1 písm. a) ZISIF)

Příloha č. 3 – Zpráva o vztazích za Účetní období (ust. § 82 ZOK)

Příloha č. 4 – Identifikace majetku Fondu, jehož hodnota přesahuje 1 % hodnoty majetku Fondu

(Příloha 2 písm. e) VoBÚP)

VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2023 – DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

7. Příloha č. 1 – Zpráva auditora

1/8

Níže uvedená zpráva představuje zprávu auditora, která se vztahuje pouze a

výhradně k oficiální výroční finanční zprávě sestavené ve formátu XHTML.

Zpráva nezávislého auditora

o ověření účetní závěrky společnosti

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě

SICAV, a.s. k 31. 12. 2023

PKF APOGEO Verifica, s.r.o.

Rohanské nábřeží 671/15

Karlín, 186 00 Praha 8

2/8

Zpráva nezávislého auditora o ověření účetní závěrky

Společnost: DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

Se sídlem: Hvězdova 1716/2b, Nusle, 140 00 Praha 4

Identifikační číslo: 077 42 797

Předmět činnosti: Činnost fondu kvalifikovaných investorů podle § 95 odst. 1 písm. a) ZISIF.

Tato zpráva nezávislého auditora o ověření účetní závěrky je určena akcionářům Společnosti.

Společnost pro volbu účetního rámce vzhledem k datu veřejné emise využila možnosti uvedené v § 19a

odst. 2 zákona o účetnictví a sestavila za auditované období svou účetní závěrku podle českých

účetních předpisů.

Výrok auditora

Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky fondu DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s. (dále

také „Společnost“) sestavené na základě českých účetních předpisů, která se skládá z rozvahy k

31.12.2023, výkazu zisku a ztráty za rok končící 31.12.2023, přehledu o změnách ve vlastním kapitálu,

přehledu o změnách v čistých aktivech, přehledu o peněžních tocích a přílohy této účetní závěrky, která

obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Údaje o

Společnosti jsou uvedeny v příloze této účetní závěrky.

Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv Společnosti k

31.12.2023, nákladů a výnosů a výsledku jeho hospodaření za rok končící 31.12.2023 v souladu s

českými účetními předpisy.

Základ pro výrok

Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU)

č. 537/2014 a standardy Komory auditorů České republiky pro audit, kterými jsou mezinárodní standardy

pro audit (ISA), případně doplněné a upravené souvisejícími aplikačními doložkami. Naše odpovědnost

stanovená těmito předpisy je podrobněji popsána v oddílu Odpovědnost auditora za audit účetní

závěrky. V souladu se zákonem o auditorech a Etickým kodexem přijatým Komorou auditorů České

republiky jsme na Společnosti nezávislí a splnili jsme i další etické povinnosti vyplývající z uvedených

předpisů. Domníváme se, že důkazní informace, které jsme shromáždili, poskytují dostatečný a vhodný

základ pro vyjádření našeho výroku.

Hlavní záležitosti auditu

Hlavní záležitosti auditu jsou záležitosti, které byly podle našeho odborného úsudku při auditu účetní

závěrky za běžné období nejvýznamnější. Těmito záležitostmi jsme se zabývali v kontextu auditu účetní

závěrky jako celku a v souvislosti s utvářením našeho názoru na tuto závěrku. Samostatný výrok k těmto

záležitostem nevyjadřujeme.

3/8

Hlavní záležitosti auditu

Způsob řešení

Stanovení reálné hodnoty Ostatních aktiv (zásob)

Společnost má ve své rozvaze v položce Ostatní

aktiva hodnotu zásob ve výši 1.138.469 tis. Kč

tvořenou developerským projektem.

Společnost oceňuje tento majetek reálnou

hodnotou k závěrkovému datu dle IFRS/IAS.

Riziko v této oblasti vnímáme na základě

potenciálně nesprávného ocenění tohoto majetku

nadhodnocením hodnoty této položky v účetní

závěrce Společnosti.

Informace o položce, použitých přecenění

položky na reálnou hodnotu a způsob stanovení

reálné hodnoty jsou uvedeny v příloze účetní

závěrky, a to v částech 3.5 Zásoby, 7.4 Ostatní

aktiva a části 13. Reálná hodnota.

Posoudili jsme nejprve na úvod kvalifikaci

zhotovitele posudku a to z pohledu jeho

odborných předpokladů a vyhodnocení

nezávislosti. Tyto předpoklady zhotovitele

ocenění jsme vyhodnotili tak, abychom mohli

přistoupit k hodnocení vlastní práce experta

vedení.

Posudek byl vyhotoven interním oceňovatelem

administrátora s příslušnými odbornými

znalostmi dokládající nezávislost na předmětu

ocenění.

Posuzovali jsme správnost volby použité metody

a její aplikaci. Předmět ocenění byl tvořen

zejména nemovitým majetkem. Jako metoda

ocenění byla zvolena porovnávací metoda

odvozením reálné hodnoty od tržních cen

srovnatelných nemovitostí. Klíčové výpočty jsme

ověřovali vlastním přepočtem na vzorku pro

ověření početní správnosti vlastního ocenění.

V případě, že jsme zjistili nedostatky, či jsme

shledali výstup ocenění v některé z jeho částí

nepřezkoumatelný či rozporný, požádali jsme

zhotovitele, aby vysvětlil detail a doplnil svůj

výstup či jsme provedli vlastní výpočty, abychom

si vlastním způsobem ověřili, zda námi zjištěné

ocenění se významně neodchyluje od

výsledného ocenění či dílčích úsudků znalce.

4/8

Ostatní informace uvedené ve výroční zprávě

Ostatními informacemi jsou v souladu s § 2 písm. b) zákona o auditorech informace uvedené ve výroční

finanční zprávě mimo účetní závěrku a naši zprávu auditora. Za ostatní informace odpovídá

představenstvo Společnosti.

Náš výrok k účetní závěrce se k ostatním informacím nevztahuje. Přesto je však součástí našich

povinností souvisejících s ověřením účetní závěrky seznámení se s ostatními informacemi a posouzení,

zda ostatní informace nejsou ve významném (materiálním) nesouladu s účetní závěrkou či s našimi

znalostmi o účetní jednotce získanými během ověřování účetní závěrky nebo zda se jinak tyto informace

nejeví jako významně (materiálně) nesprávné. Také posuzujeme, zda ostatní informace byly ve všech

významných (materiálních) ohledech vypracovány v souladu s příslušnými právními předpisy. Tímto

posouzením se rozumí, zda ostatní informace splňují požadavky právních předpisů na formální

náležitosti a postup vypracování ostatních informací v kontextu významnosti (materiality), tj. zda

případné nedodržení uvedených požadavků by bylo způsobilé ovlivnit úsudek činěný na základě

ostatních informací.

Na základě provedených postupů, do míry, již dokážeme posoudit, uvádíme, že

 ostatní informace, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní

závěrce, jsou ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s účetní závěrkou a

 ostatní informace byly vypracovány v souladu s právními předpisy.

Dále jsme povinni uvést, zda na základě poznatků a povědomí o Společnosti k nimž jsme dospěli při

provádění auditu, ostatní informace neobsahují významné (materiální) věcné nesprávnosti. V rámci

uvedených postupů jsme v obdržených ostatních informacích žádné významné (materiální) věcné

nesprávnosti nezjistili.

Odpovědnost představenstva, dozorčí rady a výboru pro audit Společnosti za účetní závěrku

Představenstvo Společnosti odpovídá za sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz v

souladu s českými účetními standardy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný

pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem

nebo chybou.

Při sestavování účetní závěrky je představenstvo Společnosti povinno posoudit, zda je Společnost

schopna nepřetržitě trvat, a pokud je to relevantní, popsat v příloze účetní závěrky záležitosti týkající se

jejího nepřetržitého trvání a použití předpokladu nepřetržitého trvání podniku při sestavení účetní

závěrky, s výjimkou případů, kdy představenstvo plánuje zrušení Společnosti nebo ukončení její

činnosti, resp. kdy nemá jinou reálnou možnost, než tak učinit.

Za dohled nad procesem účetního výkaznictví ve Společnosti odpovídá dozorčí rada ve spolupráci s

výborem pro audit.

5/8

Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky

Naším cílem je získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka jako celek neobsahuje významnou

(materiální) nesprávnost způsobenou podvodem nebo chybou a vydat zprávu auditora obsahující náš

výrok. Přiměřená míra jistoty je velká míra jistoty, nicméně není zárukou, že audit provedený v souladu

s výše uvedenými předpisy ve všech případech v účetní závěrce odhalí případnou existující významnou

(materiální) nesprávnost. Nesprávnosti mohou vznikat v důsledku podvodů nebo chyb a považují se za

významné (materiální), pokud lze reálně předpokládat, že by jednotlivě nebo v souhrnu mohly ovlivnit

ekonomická rozhodnutí, která uživatelé účetní závěrky na jejím základě přijmou.

Při provádění auditu v souladu s výše uvedenými předpisy je naší povinností uplatňovat během celého

auditu odborný úsudek a zachovávat profesní skepticismus. Dále je naší povinností:

 Identifikovat a vyhodnotit rizika významné (materiální) nesprávnosti účetní závěrky způsobené

podvodem nebo chybou, navrhnout a provést auditorské postupy reagující na tato rizika a získat

dostatečné a vhodné důkazní informace, abychom na jejich základě mohli vyjádřit výrok. Riziko, že

neodhalíme významnou (materiální) nesprávnost, k níž došlo v důsledku podvodu, je větší než

riziko neodhalení významné (materiální) nesprávnosti způsobené chybou, protože součástí

podvodu mohou být tajné dohody (koluze), falšování, úmyslná opomenutí, nepravdivá prohlášení

nebo obcházení vnitřních kontrol.

 Seznámit se s vnitřním kontrolním systémem Společnosti relevantním pro audit v takovém rozsahu,

abychom mohli navrhnout auditorské postupy vhodné s ohledem na dané okolnosti, nikoli abychom

mohli vyjádřit názor na účinnost jejího vnitřního kontrolního systému.

 Posoudit vhodnost použitých účetních pravidel, přiměřenost provedených účetních odhadů a

informace, které v této souvislosti představenstvo Společnosti uvedlo v příloze účetní závěrky.

 Posoudit vhodnost použití předpokladu trvání podniku při sestavení účetní závěrky

představenstvem a to, zda s ohledem na shromážděné důkazní informace existuje významná

(materiální) nejistota vyplývající z událostí nebo podmínek, které mohou významně zpochybnit

schopnost Společnosti pokračovat v trvání podniku. Jestliže dojdeme k závěru, že taková

významná (materiální) nejistota existuje, je naší povinností upozornit v naší zprávě na informace

uvedené v této souvislosti v příloze účetní závěrky, a pokud tyto informace nejsou dostatečné,

vyjádřit modifikovaný výrok. Naše závěry týkající se schopnosti Společnosti pokračovat v trvání

podniku vycházejí z důkazních informací, které jsme získali do data naší zprávy. Nicméně budoucí

události nebo podmínky mohou vést k tomu, že Společnost ztratí schopnost pokračovat v trvání

podniku.

 Vyhodnotit celkovou prezentaci, členění a obsah účetní závěrky včetně přílohy, a dále to, zda

účetní závěrka zobrazuje podkladové transakce a události způsobem, který vede k věrnému

zobrazení.

Naší povinností je informovat představenstvo a výbor pro audit mimo jiné o plánovaném rozsahu a

načasování auditu a o významných zjištěních, která jsme v jeho průběhu učinili, včetně zjištěných

významných nedostatků ve vnitřním kontrolním systému.

Naší povinností je rovněž poskytnout výboru pro audit prohlášení o tom, že jsme splnili příslušné etické

požadavky týkající se nezávislosti, a informovat ho o veškerých vztazích a dalších záležitostech, u nichž

se lze reálně domnívat, že by mohly mít vliv na naši nezávislost, a případných souvisejících opatřeních.

6/8

Dále je naší povinností vybrat na základě záležitostí, o nichž jsme informovali představenstvo a výbor

pro audit, ty, které jsou z hlediska auditu účetní závěrky za běžný rok nejvýznamnější, a které tudíž

představují hlavní záležitosti auditu, a tyto záležitosti popsat v naší zprávě. Tato povinnost neplatí, když

právní předpisy zakazují zveřejnění takové záležitosti nebo jestliže ve zcela výjimečném případě

usoudíme, že bychom o dané záležitosti neměli v naší zprávě informovat, protože lze reálně očekávat,

že možné negativní dopady zveřejnění převáží nad přínosem z hlediska veřejného zájmu.

Zpráva o jiných požadavcích stanovených právními předpisy

V souladu s článkem 10 odst. 2 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014 uvádíme

v naší zprávě nezávislého auditora následující informace vyžadované nad rámec mezinárodních

standardů pro audit:

Určení auditora a délka provádění auditu

Auditorem Společnosti nás dne 27. 06. 2023 určila valná hromada Společnosti na období od

01. 01. 2023 do 31. 12. 2023. Auditorem Společnosti jsme druhým rokem.

Soulad s dodatečnou zprávou pro výbor pro audit

Potvrzujeme, že náš výrok k účetní závěrce uvedený v této zprávě je v souladu s naší dodatečnou

zprávou pro výbor pro audit Společnosti, kterou jsme dne 26.4.2024 vyhotovili dle článku 11 nařízení

Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014.

Poskytování neauditorských služeb

Prohlašujeme, že nebyly Společnosti poskytnuty žádné zakázané služby uvedené v čl. 5 nařízení

Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014. Zároveň jsme Společnosti ani podnikům, které

ovládá, kromě povinného auditu neposkytli žádné jiné neauditorské služby, které by nebyly uvedené

v příloze účetní závěrky nebo ve výroční zprávě Společnosti.

Zpráva o souladu s nařízením o ESEF

Provedli jsme zakázku poskytující přiměřenou jistotu, jejímž předmětem bylo ověření souladu účetní

závěrky obsažené ve výroční finanční zprávě s ustanoveními nařízení Komise v přenesené pravomoci

(EU) 2019/815 ze dne 17. prosince 2018, kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady

2004/109/ES, pokud jde o regulační technické normy specifikace jednotného elektronického formátu

pro podávání zpráv („nařízení o ESEF“), která se vztahují k účetní závěrce.

Odpovědnost představenstva

Za vypracování účetní závěrky v souladu s nařízením o ESEF je zodpovědné představenstvo

Společnosti. Představenstvo Společnosti nese odpovědnost mimo jiné za:

7/8

 návrh, zavedení a udržování vnitřního kontrolního systému relevantního pro uplatňování

požadavků nařízení o ESEF,

 sestavení účetní závěrky obsažené ve výroční finanční zprávě v platném formátu XHTML.

Odpovědnost auditora

Naším úkolem je vyjádřit na základě získaných důkazních informací názor na to, zdali účetní závěrka

obsažená ve výroční finanční zprávě je ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s

požadavky nařízení o ESEF. Tuto zakázku poskytující přiměřenou jistotu jsme provedli podle

mezinárodního standardu pro ověřovací zakázky ISAE 3000 (revidované znění) – „Ověřovací zakázky,

které nejsou auditem ani prověrkou historických finančních informací“ (dále jen „ISAE 3000“).

Charakter, načasování a rozsah zvolených postupů závisí na úsudku auditora. Přiměřená míra jistoty je

velká míra jistoty, nicméně není zárukou, že ověření provedené v souladu s výše uvedeným standardem

ve všech případech odhalí případný existující významný (materiální) nesoulad s požadavky nařízení o

ESEF.

V rámci zvolených postupů jsme provedli následující činnosti:

 seznámili jsme se s požadavky nařízení o ESEF,

 seznámili jsme se s vnitřními kontrolami Společnosti relevantními pro uplatňování požadavků

nařízení o ESEF,

 identifikovali a vyhodnotili jsme rizika významného (materiálního) nesouladu s požadavky

nařízení o ESEF způsobeného podvodem nebo chybou a

 na základě toho navrhli a provedli postupy s cílem reagovat na vyhodnocená rizika a získat

přiměřenou jistotu pro účely vyjádření našeho závěru.

Cílem našich postupů bylo posoudit, zdali účetní závěrka, která je obsažena ve výroční zprávě, byla

sestavena v platném formátu XHTML.

Domníváme se, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro

vyjádření našeho závěru.

Závěr

Podle našeho názoru účetní závěrka Společnosti za rok končící 31. 12. 2023 obsažená ve výroční

finanční zprávě je ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s požadavky nařízení o

ESEF.

V Praze dne 26.4.2024

8/8

Auditorská společnost:

PKF APOGEO Verifica, s.r.o.

Rohanské nábřeží 671/15

Karlín, 186 00 Praha 8

oprávnění č. 612

Statutární auditor:

Ing. Jan Tichý, DiS.

oprávnění č. 2334

VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2023 – DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

8. Příloha č. 2 – Účetní závěrka Fondu ověřená auditorem

(ust. § 234 odst. 1 písm. a) ZISIF)

Účetní závěrka Fondu

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

za období od 1. 1. 2023 do 31. 12. 2023

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Příloha v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2023 (v tis. Kč)

- 1 -

Obsah

ROZVAHA ...................................................................................................................................................................................... - 3 -

PODROZVAHA ............................................................................................................................................................................... - 5 -

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ............................................................................................................................................................. - 6 -

VÝKAZ ZMĚN VLASTNÍHO KAPITÁLU ....................................................................................................................................... - 7 -

VÝKAZ ZMĚN ČISTÝCH AKTIV PŘIPADAJÍCÍCH NA DRŽITELE INVESTIČNÍCH AKCIÍ ....................................................... - 8 -

VÝKAZ O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ................................................................................................................................................... - 9 -

PŘÍLOHA V ÚČETNÍ ZÁVĚRCE .................................................................................................................................................. - 10 -

1. Obecné informace .............................................................................................................................................................. - 10 -

2. Východiska pro přípravu účetní závěrky ........................................................................................................................... - 11 -

3. Důležité účetní metody ....................................................................................................................................................... - 12 -

3.1. Den uskutečnění účetního případu ............................................................................................................................... - 12 -

3.2. Finanční aktiva .................................................................................................................................................................. - 13 -

3.2.1. Dluhová finanční aktiva ............................................................................................................................................ - 13 -

3.2.2. Kapitálová finanční aktiva ........................................................................................................................................ - 14 -

3.3. Finanční závazky .............................................................................................................................................................. - 14 -

3.4. Peněžní prostředky .......................................................................................................................................................... - 14 -

3.5. Zásoby ................................................................................................................................................................................ - 14 -

3.6. Vzájemná zúčtování ........................................................................................................................................................ - 15 -

3.7. Zásady pro účtování nákladů a výnosů ........................................................................................................................ - 15 -

3.7.1. Úrokové náklady a výnosy ....................................................................................................................................... - 15 -

3.7.2. Výnosy z dividend ...................................................................................................................................................... - 15 -

3.7.3. Výnosy a náklady z poplatků a provizí ................................................................................................................... - 15 -

3.7.4. Náklady a výnosy z pokut a penále ........................................................................................................................ - 15 -

3.8. Zachycení operací v cizích měnách .............................................................................................................................. - 16 -

3.9. Daň z příjmů ...................................................................................................................................................................... - 16 -

3.10. Tvorba rezerv .................................................................................................................................................................... - 16 -

3.11. Podmíněná aktiva, podmíněné závazky a podrozvahové položky .......................................................................... - 16 -

3.12. Cenné papíry vydávané Fondem ................................................................................................................................... - 17 -

4. Regulatorní požadavky ....................................................................................................................................................... - 18 -

5. Změny účetních metod ...................................................................................................................................................... - 18 -

6. Opravy chyb minulých let a vliv těchto oprav na vlastní kapitál .................................................................................... - 19 -

7. Významné položky v rozvaze ............................................................................................................................................ - 19 -

7.1. Finanční nástroje .............................................................................................................................................................. - 19 -

7.2. Pohledávky za bankami .................................................................................................................................................. - 20 -

7.3. Účasti s rozhodujícím vlivem ......................................................................................................................................... - 20 -

7.3.1. Vývoj hodnoty podílů s rozhodujícím a podstatným vlivem .............................................................................. - 20 -

7.4. Ostatní aktiva .................................................................................................................................................................... - 21 -

7.4.1. Zásoby ......................................................................................................................................................................... - 21 -

7.5. Závazky vůči bankám ...................................................................................................................................................... - 22 -

7.5.1. Vývoj hodnoty závazků vůči bankám..................................................................................................................... - 22 -

7.6. Závazky za nebankovními subjekty .............................................................................................................................. - 22 -

7.6.1. Vývoj hodnoty závazků za nebankovními subjekty ............................................................................................. - 23 -

7.7. Ostatní pasiva ................................................................................................................................................................... - 23 -

7.7.1. Vývoj hodnoty ostatních pasiv ................................................................................................................................ - 24 -

7.8. Čistá aktiva připadající na držitele investičních akcií ................................................................................................. - 24 -

7.8.1. Obdoba kapitálových fondů ..................................................................................................................................... - 24 -

7.8.2. Obdoba oceňovacích rozdílů ................................................................................................................................... - 25 -

7.8.3. Obdoba nerozdělených zisků nebo neuhrazených ztrát z předchozích období ............................................ - 25 -

7.9. Základní kapitál ................................................................................................................................................................. - 25 -

7.10. Emisní ážio ........................................................................................................................................................................ - 25 -

7.11. Kapitálové fondy ............................................................................................................................................................... - 25 -

7.12. Oceňovací rozdíly ............................................................................................................................................................. - 26 -

7.13. Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období .......................................................................... - 26 -

8. Významné položky ve výkazu zisku a ztráty .................................................................................................................... - 27 -

8.1. Finanční nástroje .............................................................................................................................................................. - 27 -

8.2. Čistý úrokový výnos ......................................................................................................................................................... - 27 -

8.3. Výnosy a náklady na poplatky a provize ...................................................................................................................... - 28 -

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Příloha v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2023 (v tis. Kč)

- 2 -

8.4. Zisk nebo ztráta z finančních operací .......................................................................................................................... - 28 -

8.5. Ostatní provozní náklady a výnosy ............................................................................................................................... - 28 -

8.6. Správní náklady................................................................................................................................................................. - 29 -

8.7. Splatná daň z příjmů ........................................................................................................................................................ - 29 -

8.8. Odložený daňový závazek/pohledávka ........................................................................................................................ - 29 -

9. Výnosy podle geografického členění ................................................................................................................................ - 30 -

10. Podmíněná aktiva, podmíněné závazky a podrozvahové položky ................................................................................ - 30 -

11. Zálohy, závdavky, zápůjčky, úvěry a zajištění poskytnuté členům řídících a kontrolních orgánů .............................. - 30 -

12. Identifikovaná hlavní rizika dle statutu ............................................................................................................................. - 31 -

12.1. Řízení rizik .......................................................................................................................................................................... - 31 -

12.2. Expozice a koncentrace rizik v tis. Kč........................................................................................................................... - 32 -

12.3. Identifikovaná hlavní rizika dle statutu, respektive portfolia majetku Fondu ........................................................ - 32 -

12.3.1. Tržní riziko (stupeň vystavení Fondu riziku: vysoký) ........................................................................................... - 32 -

12.3.2. Riziko likvidity (stupeň vystavení Fondu riziku: střední) ..................................................................................... - 33 -

12.3.3. Riziko nižší likvidity nemovitého majetku (stupeň vystavení Fondu riziku: střední) ...................................... - 33 -

12.3.4. Riziko spojené s investicemi do nemovitostí (stupeň vystavení Fondu riziku: nízký)................................... - 33 -

12.3.5. Riziko živelních škod na nemovitostech v portfoliu (stupeň vystavení Fondu riziku: nízký) ....................... - 33 -

12.3.6. Úvěrové riziko (stupeň vystavení Fondu riziku: střední) ..................................................................................... - 34 -

12.3.7. Riziko selhání Nem. společnosti, ve které má Fond účast (stupeň vystavení Fondu riziku: vysoký) ........ - 35 -

12.3.8. Měnové riziko (stupeň vystavení Fondu riziku: nízký) ........................................................................................ - 35 -

12.3.9. Úrokové riziko (stupeň vystavení Fondu riziku: střední) ..................................................................................... - 35 -

12.3.10. Riziko koncentrace (stupeň vystavení Fondu riziku: střední) ............................................................................ - 36 -

12.3.11. Riziko zvolené skladby majetku Fondu (stupeň vystavení Fondu riziku: střední) ......................................... - 36 -

12.3.12. Riziko refinancování úvěrů (stupeň vystavení Fondu riziku: nízký/střední) .................................................... - 36 -

12.3.13. Riziko nadměrného využívání pákového efektu Fondem (stupeň vystavení Fondu riziku: střední) .......... - 36 -

12.3.14. Rizika spjatá s chybným oceněním majetkové hodnoty (stupeň vystavení Fondu riziku: nízký) ............... - 36 -

12.3.15. Riziko jiných právních vad (stupeň vystavení Fondu riziku: nízký) ................................................................... - 37 -

12.3.16. Operační riziko (stupeň vystavení Fondu riziku: nízký) ....................................................................................... - 37 -

12.3.17. Riziko potenciálního střetu zájmů (stupeň vystavení Fondu riziku: střední) .................................................. - 37 -

12.3.18. Riziko vyplývající z veřejnoprávní regulace (stupeň vystavení Fondu riziku: nízký) ...................................... - 37 -

12.3.19. Riziko vypořádání (stupeň vystavení Fondu riziku: nízký) .................................................................................. - 37 -

12.3.20. Riziko ztráty maj. svěřeného do úschovy nebo jiného opatrování (stupeň vystavení Fondu riziku: nízký)- 37 -

12.3.21. Riziko vyplývající z omezené činnosti depozitáře (stupeň vystavení Fondu riziku: nízký) ........................... - 38 -

12.3.22. Riziko zrušení Fondu (stupeň vystavení Fondu riziku: nízký) ............................................................................ - 38 -

12.3.23. Riziko odejmutí povolení k činnosti Obhospodařovateli (stupeň vystavení Fondu riziku: nízký) ................ - 38 -

12.3.24. Riziko soudních sporů a správních sankcí (stupeň vystavení Fondu riziku: nízký) ....................................... - 38 -

12.3.25. Ostatní identifikovaná rizika: ................................................................................................................................... - 38 -

13. Reálná hodnota ................................................................................................................................................................... - 39 -

13.1. Hierarchie reálných hodnot ............................................................................................................................................ - 40 -

13.2. Techniky oceňování a vstupní veličiny ......................................................................................................................... - 41 -

13.3. Popis oceňovacích postupů použitých účetní jednotkou v úrovni 3 ...................................................................... - 43 -

13.3.1. Ocenění nemovitostí ................................................................................................................................................. - 43 -

13.3.2. Ocenění obchodních podílů a akcií ........................................................................................................................ - 43 -

13.3.3. Ocenění poskytnutých úvěrů ................................................................................................................................... - 43 -

13.3.4. Ocenění přijatých úvěrů ............................................................................................................................................ - 43 -

13.3.5. Sladění pohybů na úrovni 3 hierarchie reálných hodnot .................................................................................... - 44 -

14. Transakce se spřízněnými osobami ................................................................................................................................. - 45 -

14.1. Osoby ovládané ................................................................................................................................................................ - 45 -

14.2. Osoby ovládající ................................................................................................................................................................ - 45 -

15. Významné události po datu účetní závěrky ..................................................................................................................... - 45 -

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Příloha v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2023 (v tis. Kč)

- 3 -

ROZVAHA

Ke dni 31. 12. 2023

(v tisících Kč)

AKTIVA

Poznámka

Poslední den

rozhodného

období (brutto)

Korekce

Poslední den

rozhodného

období (netto)

Poslední den

rozhodného

období

Poslední den

rozhodného

období

Poslední den

minulého

rozhodného

období

INVESTIČNÍ

NEINVESTIČNÍ

CELKEM

FOND

CELKEM

FOND

Aktiva celkem

(Σ)

1 205 104

1 205 196

202 741

Pohledávky za bankami a družstevními

záložnami (Σ)

7.2. 59 267 0 59 267 92 59 359 752

v tom: a) splatné na požádání 7.2. 59 267 0 59 267 92 59 359 752

Účasti s rozhodujícím vlivem (Σ) 7.3. 0 0 0 0 0 201 979

Ostatní aktiva 7.4. 1 145 837 0 1 145 837 0 1 145 837 10

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Příloha v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2023 (v tis. Kč)

- 4 -

PASIVA

Poznámka

Poslední den

rozhodného období

Poslední den

rozhodného období

Poslední den

rozhodného období

Poslední den minulého

rozhodného období

INVESTIČNÍ

NEINVESTIČNÍ

CELKEM FOND

Pasiva celkem

(Σ)

1 205 104

1 205 196

202 741

Závazky vůči bankám a družstevním

záložnám (Σ)

7.5. 455 003 0 455 003 0

b) ostatní závazky 7.5. 455 003 0 455 003 0

Závazky vůči nebankovním subjektům (Σ) 7.6. 490 945 0 490 945 131 133

b) ostatní závazky 7.6. 490 945 0 490 945 131 133

Ostatní pasiva 7.7. 144 772 0 144 772 276

Cizí zdroje (bez čistých aktiv připadajících na

držitele investičních akcií klasifikovaných jako

závazek) celkem

1 090 720 0 1 090 720 131 409

Čistá aktiva připadající na držitele investičních

akcií

7.8. 209 528 0 209 528 88 542

d) obdoba kapitálových fondů 7.8.1. 123 800 0 123 800 90 300

e) obdoba oceňovacích rozdílů 7.8.2. 104 708 0 104 708 0

f) obdoba nerozdělených zisků nebo

neuhrazených ztrát z předchozích období 7.8.3. -18 980 0 -18 980 -1 758

Čistá aktiva připadající na držitele investičních

akcií klasifikovaných jako závazek bez změny

za dané období

7.8. 209 528 0 209 528 88 542

Základní kapitál (Σ) 7.9. 0 101 101 101

z toho: a) splacený základní kapitál 7.9. 0 101 101 101

Emisní ážio 7.10. 0 5 5 7

Kapitálové fondy 7.11. 0 80 80 0

Oceňovací rozdíly (Σ) 7.12. 0 -5 -5 -7

z toho: a) z majetku a závazků 7.12. 0 -5 -5 -7

Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z

předchozích období

7.13. 0 -89 -89 -89

Zisk nebo ztráta za účetní období

8.7.

-95 144

-17 222

v tom: a) přírůstek závazků 8.7. -95 144 0 -95 144 -17 222

b) přírůstek kapitálu

0 0 0 0

Vlastní kapitál

Čistá aktiva připadající na držitele

investičních akcií celkem (Fondový kapitál)

114 384

71 320

Sestaveno dne:

Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky:

26. 4. 2024

Mgr. Ing. Zdeněk Hauzer

Sestavil:

zmocněný zástupce člena představenstva

Ing. Denisa Kotrbová

AVANT investiční společnost, a.s.

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Příloha v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2023 (v tis. Kč)

- 5 -

PODROZVAHA

Ke dni 31. 12. 2023

(v tisících Kč)

Poznámka

Poslední den rozhodného období

Poslední den minulého rozhodného

období

Hodnoty předané k obhospodařování 10. 1 205 196 202 741

Sestaveno dne:

Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky:

26. 4. 2024

Mgr. Ing. Zdeněk Hauzer

Sestavil:

zmocněný zástupce člena představenstva

Ing. Denisa Kotrbová

AVANT investiční společnost, a.s.

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Příloha v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2023 (v tis. Kč)

- 6 -

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY

za rok končící 31. 12. 2023

(v tisících Kč)

Poznámka

Od začátku do konce

rozhodného období

Od začátku do konce

rozhodného období

Od začátku do konce

rozhodného období

Od začátku do konce

minulého rozhodného

období

INVESTIČNÍ

NEINVESTIČNÍ

CELKEM FOND

Výnosy z úroků a podobné výnosy (Σ) 8.2. 48 0 48 0

Náklady na úroky a podobné náklady (Σ) 8.2. 84 335 0 84 335 7 398

Výnosy z poplatků a provizí 8.3. 0 0 0 480

Náklady na poplatky a provize 8.3. 2 534 0 2 534 590

Zisk nebo ztráta z finančních operací 8.4. -4 460 0 -4 460 -6 228

Ostatní provozní výnosy 8.5. 210 0 210 0

Ostatní provozní náklady 8.5. 155 0 155 0

Správní náklady (Σ) 8.6. 3 918 0 3 918 3 483

b) ostatní správní náklady 8.6. 3 918 0 3 918 3 483

Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné

činnosti před zdaněním

8.7. -95 144 0 -95 144 -17 219

Daň z příjmu 8.7. 0 0 0 2

Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění 8.7. -95 144 0 -95 144 -17 221

Sestaveno dne:

Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky:

26. 4. 2024

Mgr. Ing. Zdeněk Hauzer

Sestavil:

zmocněný zástupce člena představenstva

Ing. Denisa Kotrbová

AVANT investiční společnost, a.s.

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Příloha v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2023 (v tis. Kč)

- 7 -

VÝKAZ ZMĚN VLASTNÍHO KAPITÁLU

Za rok končící 31. 12. 2023

(v tisících Kč)

V tis. Kč

Základní

kapitál

Vlastní

akcie

Emisní

ážio

Rezerv

fondy

Kapitál.

fondy

Oceňovací

rozdíly

Zisk

(ztráta)

Celkem

Zůstatek k 1. 1. 2022

101

-1

-89

Kursové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV 0 0 6 0 0 0 0 6

Emise akcií 0 0 0 0 0 -6 0 -6

Zůstatek k 31. 12. 2022

101

-7

-89

Zůstatek k 1. 1. 2023

101

-7

-89

Kursové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV 0 0 -2 0 0 2 0 0

Příplatek mimo základní kapitál 0 0 0 0 80 0 0 80

Zůstatek k 31. 12. 2023

101

-5

-89

Sestaveno dne:

Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky:

26. 4. 2024

Mgr. Ing. Zdeněk Hauzer

Sestavil:

zmocněný zástupce člena představenstva

Ing. Denisa Kotrbová

AVANT investiční společnost, a.s.

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Příloha v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2023 (v tis. Kč)

- 8 -

VÝKAZ ZMĚN ČISTÝCH AKTIV PŘIPADAJÍCÍCH NA DRŽITELE

INVESTIČNÍCH AKCIÍ

Za rok končící 31. 12. 2023

(v tisících Kč)

V tis. Kč

Vlastní

akcie

Emisní

ážio

Rezerv

fondy

Kapitál.

fondy

Oceňovací

rozdíly

Zisk

(ztráta)

Celkem

Zůstatek k 1. 1. 2022

1 800

-1 758

Čistý zisk/ztráta za účetní období 0 0 0 0 0 -17 222 -17 222

Emise akcií 0 0 0 88 500 0 0 88 500

Zůstatek k 31. 12. 2022

90 300

-18 980

71 320

Zůstatek k 1. 1. 2023 před přeměnou

90 300

-18 980

71 320

Zůstatek k 1. 1. 2023 po přeměně

90 300

-18 980

71 320

Kursové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV 0 0 0 0 104 708 0 104 708

Čistý zisk/ztráta za účetní období 0 0 0 0 0 -95 144 -95 144

Příplatek do fondového kapitálu 0 0 0 30 000 0 0 30 000

Emise akcií 0 0 0 3 500 0 0 3 500

Zůstatek k 31. 12. 2023

123 800

104 708

-114 124

114 384

Sestaveno dne:

Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky:

26. 4. 2024

Mgr. Ing. Zdeněk Hauzer

Sestavil:

zmocněný zástupce člena představenstva

Ing. Denisa Kotrbová

AVANT investiční společnost, a.s.

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Příloha v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2023 (v tis. Kč)

- 9 -

VÝKAZ O PENĚŽNÍCH TOCÍCH

Za rok končící 31. 12. 2023

(v tisících Kč)

Poznámka

Od začátku do konce

rozhodného období

Od začátku do konce

rozhodného období

Od začátku do konce

rozhodného období

Od začátku do konce

minulého

rozhodného období

INVESTIČNÍ

NEINVESTIČNÍ

CELKEM FOND

Peněžní toky z provozních činností

Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění

8.7.

-95 144 0 -95 144 -17 221

Úpravy o:

Náklady na úroky a podobné náklady z úvěrů a zápůjček

8.2.

84 335 0 84 335 7 398

Zisk nebo ztráta z finančních operací - přecenění Účastí

s rozhodujícím vlivem

8.4.

0 0 0 6 228

Zisk nebo ztráta z finančních operací - přecenění

Závazků vůči bankám a družstevním záložnám

8.4.

4 470 0 4 470 0

Zisk nebo ztráta z finančních operací - přecenění

Závazků za nebankovními subjekty

8.4.

-12 0 -12 0

-6 351

-3 595

Změna stavu pohledávek

7.4.

12 969 11 12 980 0

Změna stavu zásob

7.4.

-302 328 0 -302 328 0

Změna stavu závazků

7.7.

63 539 0 63 539 243

-232 171

-232 160

-3 352

Zaplacené daně z příjmů

8.7.

0 0 0 0

Čistý peněžní tok z provozních činností

-232 171

-232 160

-3 352

Peněžní toky z financování

Přijaté úvěry - čerpání

7.5.,7.6.

271 258 0 271 258 0

Přijaté úvěry - splacení

7.5.,7.6.

-1 310 0 -1 310 -33 400

Zaplacené úroky z přijatých úvěrů

7.5.,7.6.

-3 0 -3 -4 572

Emise a úpisy investičních akcií

7.8.1.

6 150 0 6 150 42 000

Příplatek mim základní kapitál

7.8.1.

0 80 80

Čistý peněžní tok z financování

276 095

276 175

4 028

Čistá změna peněžních prostředků a ekvivalentů

43 924

44 015

676

Peníze a peněžní ekvivalenty na počátku období

751

752

Peníze a peněžní ekvivalenty převzaté přeměnou

14 590

Dopad kurzových rozdílů

Peníze a peněžní ekvivalenty na konci období

59 267

59 359

752

Sestaveno dne:

Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky:

26. 4. 2024

Mgr. Ing. Zdeněk Hauzer

Sestavil:

zmocněný zástupce člena představenstva

Ing. Denisa Kotrbová

AVANT investiční společnost, a.s.

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Příloha v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2023 (v tis. Kč)

- 10 -

PŘÍLOHA V ÚČETNÍ ZÁVĚRCE

1. Obecné informace

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s. (dále jen „Fond“) byl založen v souladu se zákonem č. 240/2013 Sb., o

investičních společnostech a investičních fondech (dále jako „ZISIF“).

Název Fondu: DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

Sídlo: Hvězdova 1716/2b, Nusle, 140 00 Praha 4

Den zápisu do obchodní rejstříku: 19. 12. 2018

IČO: 077 42 797

DIČ: CZ07742797

Právní forma: akciová společnost

Zapsána do obchodního rejstříku: vedeného Městským soudem v Praze, oddíl B vložka 24058

Předmět podnikání: činnost fondu kvalifikovaných investorů podle ust. § 95 odst. 1 písm. a) ZISIF

Fond byl dne 06. 12. 2018 na základě § 503 a § 514 ve spojení s § 513 odst. 1 písm. b), c) a e) ZISIF zapsán do seznamu

České národní banky (dále jen „ČNB“) podle § 597 písm. a) ZISIF.

Investiční akcie Fondu mohou být pořizovány pouze kvalifikovanými investory ve smyslu § 272 ZISIF.

Fond je fondem kvalifikovaných investorů, který ve smyslu § 95 odst. 1 ZISIF a shromažďuje peněžní prostředky anebo

penězi ocenitelné věci od více kvalifikovaných investorů vydáváním účastnických cenných papírů a provádí společné

investování shromážděných peněžních prostředků anebo penězi ocenitelných věcí na základě určené investiční strategie

ve prospěch těchto kvalifikovaných investorů a dále spravuje tento majetek.

Investičním cílem Fondu je setrvale dosahovat stabilního absolutního zhodnocení prostředků vložených investory, a to

zejména ve formě přímých či nepřímých investic do nemovitostí, bytových jednotek a nebytových prostor včetně výstavby

nových nemovitostí, bytových jednotek a nebytových prostor, účastí v nemovitostních a jiných společnostech, cenných

papírů, pohledávek a jiných doplňkových aktiv s předpokládaným nadstandardním výnosem a rizikem v rámci Evropské

unie. Převážná část zisků plynoucích z portfolia Fondu bude v souladu s investiční strategií dále reinvestována.

Obhospodařovatel a administrátor:

Obhospodařovatelem Fondu (ve smyslu § 5 odst. 1 ZISIF) a jeho administrátorem (ve smyslu § 38 odst. 1 ZISIF) je

počínaje 21. 12. 2018 AVANT investiční společnost, a.s., IČO: 275 90 241 (dále jen „investiční společnost“,

„obhospodařovatel“ nebo „administrátor“).

Investiční společnost byla na základě rozhodnutí valné hromady Fondu ke dni 15. 11. 2018 jmenována do funkce

individuálního statutárního orgánu Fondu, tj. Fond je oprávněn se v souladu s § 9 odst. 1 ZISIF obhospodařovat

prostřednictvím této osoby.

V průběhu roku 2023 investiční společnost vykonávala činnost obhospodařování majetku Fondu v souladu s investičními

cíli definovanými ve statutu Fondu a průběžně naplňovala jeho investiční strategii.

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Příloha v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2023 (v tis. Kč)

- 11 -

Fond neměl ve sledovaném ani v minulém účetním období zaměstnance. Fond je plně obhospodařován investiční

společností. Vedle obhospodařování majetku Fondu investiční společnost provádí i administraci Fondu. Uvedené činnosti

ve vztahu k Fondu realizuje investiční společnost svými zaměstnanci. Správu majetku Fondu zajišťuje ředitel správy

majetku, který je zaměstnancem obhospodařovatele Fondu.

Členové představenstva a dozorčí rady k 31. prosinci 2023:

Statutární orgán:

Člen představenstva AVANT investiční společnost, a.s. od 23. 12. 2021

Při výkonu funkce zastupuje Mgr. Ing. Zdeněk Hauzer od 01. 08. 2023

Dozorčí rada:

Člen dozorčí rady PhDr. Tomáš Vavřík od 30. 06. 2022

V rozhodném období došlo k následujícím změnám v obchodním rejstříku:

Člen představenstva: Ing. Miroslav Šváb vymazáno 01. 08. 2023

Mgr. Ing. Zdeněk Hauzer zapsáno 01. 08. 2023

Ostatní skutečnosti: zapsáno 31. 12. 2023

Společnost DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s., se sídlem Hvězdova 1716/2b, Nusle, 140 00 Praha 4, IČO

07742797 se jako nástupnická společnost sloučila se zanikající společností DOMOPLAN - Na Mariánské cestě, s.r.o., se

sídlem Stará 854/9, Zábrdovice, 602 00 Brno, IČO 018 62 600. V důsledku fúze sloučením došlo k přechodu jmění zanikající

společnosti na nástupnickou společnost DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s. a nástupnická společnost se tak

stala právním nástupcem uvedené zanikající společnosti DOMOPLAN - Na Mariánské cestě, s.r.o.

2. Východiska pro přípravu účetní závěrky

Od data vytvoření Fondu obhospodařovatel o jmění Fondu účtuje dle účetní osnovy určené pro banky a jiné finanční

instituce ve smyslu vyhlášky č. 501/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví,

ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými finančními institucemi, ve znění pozdějších

předpisů (dále jen „VoÚBFI“).

Fond v souladu s požadavkem § 164 odst. 1 ZISIF účetně i majetkově odděluje majetek a dluhy ze své investiční činnosti

od svého ostatního jmění. Na straně aktiv i pasiv jsou tedy vymezeny dvě skupiny: ty z investiční činnosti a ty z neinvestiční

činnosti.

Účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve

znění pozdějších předpisů (dále jen „ZoÚ“) a příslušnými nařízeními a vyhláškami platnými v České republice, zejména

VoÚBFI. Účetní závěrka byla sestavena na základě akruálního principu a na základě zásady oceňování reálnou hodnotou

ve smyslu Mezinárodních účetních standardů upravených právem Evropské unie.

V souladu s § 4a odst. 1 VoBÚP Fond vykazuje, oceňuje a uvádí informace o finančních nástrojích podle mezinárodních

účetních standardů upravených přímo použitelnými předpisy Evropské unie (dále jen „IFRS“).

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Příloha v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2023 (v tis. Kč)

- 12 -

Tato účetní závěrka je zpracována v souladu s požadavky VoÚBFI, na uspořádání a obsahové vymezení položek účetní

závěrky a rozsah údajů ke zveřejnění pro banky a jiné finanční instituce.

Individuální účetní závěrka byla zpracována jako řádná k datu 31. 12. 2023, za účetní období od 01. 01. 2023 do 31. 12.

2023 (dále též „účetní období“).

Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a

předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách.

V souladu s § 187 ZISIF se účetní závěrka investičního fondu ověřuje auditorem.

Na základě Projektu fúze sloučením se Fond jako nástupnická společnost sloučila se zanikající společností DOMOPLAN

- Na Mariánské cestě, s.r.o., se sídlem Stará 854/9, Zábrdovice, 602 00 Brno, IČO 018 62 600. V důsledku fúze sloučením

došlo s rozhodným dnem 01. 01. 2023 k přechodu jmění zanikající společnosti na nástupnickou společnost a nástupnická

společnost se tak stala právním nástupcem uvedené zanikající společnosti DOMOPLAN - Na Mariánské cestě, s.r.o.

Prioritní investiční akcie Fondu jsou od 01. 09. 2023 přijaty k obchodování na regulovaném trhu, a to na Burze cenných

papírů Praha, a. s. Fond se rozhodl v souladu s § 19a odst. 2 ZoÚ vykazovat dle Mezinárodních účetních standardů od

počátku účetního období následujícího po účetním období, v němž byli investiční akcie přijaty k obchodování, tj. od

01. 01. 2024.

Fond je subjektem veřejného zájmu podle § 1a ZoÚ a je kategorizován podle § 1b odst. 1 ZoÚ jako velká účetní jednotka.

Předkládaná účetní závěrka Fondu je nekonsolidovaná. Fond nemá v souladu s § 22 ZoÚ povinnost sestavovat

konsolidovanou účetní závěrku.

3. Důležité účetní metody

Účetní závěrka Fondu byla sestavena na principu nepřetržitého a časově neomezeného trvání Fondu jako účetní jednotky

a byla připravena v souladu s následujícími důležitými účetními metodami:

3.1. Den uskutečnění účetního případu

V závislosti na typu transakce je okamžikem uskutečnění účetního případu zejména den výplaty nebo převzetí oběživa,

den nákupu nebo prodeje valut, deviz, popř. cenných papírů, den provedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, den připsání

(valuty) prostředků podle zprávy došlé od banky, den sjednání a den vypořádání obchodu s cennými papíry, den vydání

nebo převzetí záruky, popř. úvěrového příslibu, den převzetí hodnot do úschovy.

Nemovitosti

Při nákupu a prodeji nemovitosti je okamžikem uskutečnění účetního případu den doručení návrhu na vklad katastrálnímu

úřadu.

Finanční aktiva

Nákupy nebo prodeje finančních aktiv jsou vykázány k datu sjednání obchodu – datum, kdy se Fond zavázal koupit

aktivum.

Finanční aktivum se zaúčtuje v případě, kdy se stane stranou smluvního ustanovení týkajícího se nástroje, tj. účetní

jednotka vykazuje všechna svá smluvní práva. Smluvní práva zaniknou, pokud Fond uplatní práva na výhody definované

smlouvou, tato práva zaniknou, nebo se těchto práv vzdá. Pokud by převod finančního aktiva nesplňoval kritéria

k odúčtování, pak Fond o převedeném aktivu neúčtuje jako o svém aktivu.

Finanční aktivum nebo jeho část se odúčtuje, pokud vypršela práva na obdržení peněžních toků z investic nebo převedla

všechna podstatná rizika a užitky z vlastnictví.

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Příloha v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2023 (v tis. Kč)

- 13 -

Výnosy z dividend jsou účtovány v rámci výnosů z dividend, jakmile na ně Fondu vznikne nárok.

Finanční závazky

Vznik nebo převody finančního závazku jsou vykazovány k datu sjednání obchodu.

Fond zaúčtuje finanční závazek v případě, kdy se stane stranou smluvního ustanovení týkajícího se nástroje, tj. účetní

jednotka vykazuje všechny své smluvní povinnosti.

Fond vyjme finanční závazek z rozvahy v případě, že finanční závazek zanikne, tedy v případě, že je povinnost definovaná

smlouvou splněna, zrušena nebo skončí její platnost.

Směna se stávajícím dlužníkem a věřitelem dluhového nástroje s podstatně rozdílnými podmínkami se zobrazuje jako

zánik původního finančního závazku a zaúčtování nového finančního závazku.

Deriváty

Pevné a opční termínové operace se od okamžiku sjednání obchodu do okamžiku jeho vypořádání vykazují rovněž

na rozvahových a výsledkových účtech.

3.2. Finanční aktiva

Fond před klasifikací finančních aktiv provádí analýzu jednotlivých složek majetku, především pak držených cenných

papírů, a stanoví, zda se jedná o dluhové finanční aktivum nebo kapitálový nástroj. Kapitálovým nástrojem je smlouva

dokládající zbytkový podíl na aktivech účetní jednotky po odečtení všech jejich závazků.

V případě, že Fond drží investiční akcie nebo podílové listy, kdy na svou žádost má právo na odkup těchto cenných papírů,

investiční akcie nebo podílové listy představují smluvní právo přijmout hotovost nebo jiné finanční aktivum a bude se tak

zpravidla jednat o dluhové finanční aktivum.

3.2.1. Dluhová finanční aktiva

Mezi dluhová finanční aktiva se z rozvahy řadí:

• Pohledávky za bankami a družstevními záložnami,

• některá Ostatní aktiva.

Položka „Pohledávka za bankami a družstevními záložnami“ obsahuje zejména běžné účty, termínové vklady, poskytnuté

úvěry, poskytnuté úvěry v rámci repo obchodů a ostatní pohledávky u centrálních bank, bank nebo družstevních záložen.

Finančními dluhovými aktivy v položce "Ostatní aktiva" jsou zejména ostatní pohledávky ke třetím osobám, pohledávky

z obchodování s cennými papíry.

Fond klasifikuje své investice do dluhových finančních aktiv na základě obchodního modelu pro správu těchto finančních

aktiv a na základě charakteristik smluvních peněžních toků plynoucích z těchto finančních aktiv. Portfolio finančních aktiv

je spravované a výkonnost vyhodnocována na základě reálných hodnot. Fond se soustřeďuje především na informace o

reálné hodnotě a využívá tuto informaci k hodnocení výkonnosti aktiv a k rozhodování.

Smluvní peněžní toky z dluhových nástrojů Fondu jsou tvořeny zpravidla pouze jistinou a úrokem, ale přesto nejsou tyto

cenné papíry klasifikované jako držené za účelem inkasování smluvních peněžních toků ani jako cenné papíry držené

za účelem inkasování peněžních toků a určené k prodeji. Z výše uvedeného plyne, že všechny investice do dluhových

finančních aktiv Fond klasifikuje jako finanční aktiva v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty (dále také jako „FVTPL“).

Zásady Fondu vyžadují, aby investiční společnost hodnotila informace o těchto finančních aktivech na základě reálné

hodnoty spolu s dalšími souvisejícími finančními informacemi.

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Příloha v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2023 (v tis. Kč)

- 14 -

Fond při prvotním zaúčtování oceňuje finančním aktivum reálnou hodnotou. Následně změny reálné hodnoty a odúčtování

finančního aktiva je účtováno do výsledku hospodaření daného roku a ve výkazu zisku a ztráty je součástí položky „Zisky

nebo ztráty z finančních operací“ mimo naběhlé úroky, které jsou účtovány v časové souvislosti do výsledku hospodaření

daného roku a ve výkazu zisku a ztráty se vykazují v položce „Výnosy z úroků a podobné výnosy“.

Finanční nástroje jsou reklasifikovány pouze tehdy, když se změní obchodní model pro správu celého portfolia.

Reklasifikace má prospektivní vliv a je aplikována od počátku vykazovaného období, které následuje po změně obchodního

modelu.

3.2.2. Kapitálová finanční aktiva

Mezi kapitálová finanční aktiva se z rozvahy řadí:

• Účasti s rozhodujícím vlivem.

Za účasti s rozhodujícím vlivem jsou považovány takové majetkové účasti, kde má Fond významný vliv na řízení nebo

provozování účetní jednotky, tj. obvykle se jedná o účasti s nejméně 50% podílem na hlasovacích právech. Zatímco

za účasti s podstatným vlivem jsou považovány takové majetkové účasti, kde má Fond významný vliv na řízení nebo

provozování účetní jednotky, jenž není rozhodujícím ani společným vlivem, tj. obvykle se jedná o účasti s nejméně 20%

podílem na hlasovacích právech. Ostatní cenné papíry a účasti, které nesplňují zařazení do podstatného a rozhodujícího

vlivu jsou vykázány v položce „Akcie, podílové listy a ostatní podíly“.

Fond se rozhodl nevyužít možnosti vykazovat kapitálová finanční aktiva v ostatním úplném výsledku hospodaření a

vykazuje je jako oceňovaná reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty (dále také jako „FVTPL“).

Fond při prvotním zaúčtování oceňuje finanční aktivum reálnou hodnotou. Následné změny reálné hodnoty a odúčtování

finančního aktiva je účtováno do výsledku hospodaření daného roku a ve výkazu zisku a ztráty je vykázáno v položce

„Zisky nebo ztráty z finančních operací“.

3.3. Finanční závazky

Finanční závazky jsou nederivátové finanční závazky, jejichž podstata vyplývá ze smluvní dohody, kdy Fond má povinnost

doručit držiteli hotovost nebo jiné finanční aktivum.

Fond klasifikuje své finanční závazky v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty, na základě toho, že tyto závazky patří

do skupiny finančních aktiv a závazků, které jsou jako celek řízeny a jejichž výkonnost je vyhodnocována na základě reálné

hodnoty.

Fond při prvotním zaúčtování oceňuje finanční závazky reálnou hodnotou. Následné změny reálné hodnoty přiřaditelné

úvěrovému riziku jsou vykazovány v rozvaze jako oceňovací rozdíl a ostatní změny reálné hodnoty, naběhlé příslušenství

a odúčtování finančních závazků je účtováno do výsledku hospodaření daného roku a ve výkazu zisku a ztráty je součástí

položky „Zisky nebo ztráty z finančních operací“.

3.4. Peněžní prostředky

Peníze a peněžní ekvivalenty zahrnují peněžní hotovost, vklady na běžných účtech u bank a jiné krátkodobé investice

na aktivním trhu se splatností tři měsíce nebo méně a kontokorentní účty. Přečerpání bankovních účtů se v rozvaze

vykazuje v závazcích v položce „Závazky vůči bankám a družstevním záložnám“.

3.5. Zásoby

Zásobami jsou nemovitosti ve výstavbě a dokončené nemovitosti určené k prodeji, které jsou při prvotním zaúčtování

oceněny pořizovacími cenami. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením

souvisejících.

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Příloha v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2023 (v tis. Kč)

- 15 -

Dle § 196 odst. 1 ZISIF se majetek a dluhy z investiční činnosti oceňují vždy reálnou hodnotou. Hodnota fondového

kapitálu z investiční činnosti je pro investory Fondu dle § 191 odst. 1 ZISIF určující pro účely stanovení aktuální hodnoty

investičních akcií (zejména při upisování a odkupování investičních akcií), proto je její stanovení k rozvahovému dni

za podmínek ocenění veškerého majetku a dluhů reálnou hodnotou nezbytné.

Z tohoto důvodu se Fond v souladu s § 7 odst. 2 ZoÚ odchýlil od účetních metod stanovených v prováděcích právních

předpisech a oceňuje zásoby v souladu se statutem ke konci účetního období na reálnou hodnotu, nikoliv v pořizovacích

cenách.

Zásoby jsou vykázány v rámci položky „Ostatní aktiva“. Změny ocenění tohoto majetku se eviduje v rámci oceňovacích

rozdílů v rozvaze. Úbytek tohoto majetku se ve výkazu zisku a ztráty vykáže v rámci ostatních provozních nákladů a

výnosů. V případě, že dojde k trvalému snížení hodnoty zásob, vykáže se toto snížení hodnoty ve výkazu zisku a ztráty

v rámci položky „Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému

majetku“.

3.6. Vzájemná zúčtování

Finanční aktiva a závazky se vzájemně započítávají a čistá částka je vykázána v rozvaze, pokud existuje právně

vymahatelný nárok na započtení zúčtovaných částek a existuje záměr vypořádat je v čisté výši nebo realizovat aktivum a

vypořádat závazek současně. Právně vymahatelný nárok nesmí být podmíněn budoucími událostmi a musí být vynutitelný

v rámci běžného podnikání, ale i v případě selhání, platební neschopnosti nebo úpadku Fondu nebo protistrany.

3.7. Zásady pro účtování nákladů a výnosů

Náklady a výnosy se účtují zásadně do období, s nímž časově a věcně souvisí. Pokud by při použití této zásady nebylo

možné podat věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví Fondu, bude administrátor postupovat odchylně. Časové rozlišení

není nutno používat v případech, kdy se jedná o nevýznamné částky, kdy jejich zúčtováním do nákladů nebo do výnosů

bez časového rozlišení není dotčen účel časového rozlišení a účetní jednotka tím prokazatelně nesleduje záměrnou úpravu

hospodářského výsledku, nebo jde-li o pravidelně se opakující výdaje, popř. příjmy.

Opravy nákladů nebo výnosů minulých účetních období se účtují na účtech nákladů nebo výnosů běžného období, pokud

se nejedná o opravy zásadních chyb týkajících se předchozích období, které se účtují jako úpravy výsledků minulých let.

3.7.1. Úrokové náklady a výnosy

O úrokovém nákladu nebo výnosu se účtuje ve věcné a časové souvislosti a takto rozlišený úrokový výnos nebo náklad je

součástí ocenění.

Úrokové náklady a výnosy se vykazují ve výsledku hospodaření v položce „Náklady na úroky a podobné náklady“ a „Výnosy

z úroků a podobné výnosy“.

3.7.2. Výnosy z dividend

Výnosy z dividend jsou účtovány v rámci výnosů z dividend, jakmile na ně Fondu vznikne nárok. Výnosy z dividend jsou

vždy vykázány ve výsledku hospodaření v položce „Výnosy z akcií a podílů“.

3.7.3. Výnosy a náklady z poplatků a provizí

O výnosových nebo nákladových poplatcích se účtuje ve věcné a časové souvislosti k datu realizace transakce.

O nákladech nebo výnosech z provizí se účtuje ve věcné a časové souvislosti.

3.7.4. Náklady a výnosy z pokut a penále

Smluvní pokuty a penále jsou účtování v okamžiku jejich faktického vzniku, tj. k datu, kdy věřitel na ně vznese nárok

u dlužníka.

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Příloha v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2023 (v tis. Kč)

- 16 -

3.8. Zachycení operací v cizích měnách

Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně přepočtené devizovým kurzem platným v den transakce.

Přepočet cizí měny u finančních aktiv a závazků oceňovaných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty je součástí změny

reálné hodnoty tohoto aktiva nebo závazku. Ostatní aktiva a závazky vyčíslené v cizí měně společně s devizovými

spotovými transakcemi před dnem splatnosti jsou přepočítávána do tuzemské měny v kurzu vyhlašovaným ČNB platným

k datu účetní závěrky a výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a závazků vyčíslených v cizí měně jsou vykázány

ve výkazu zisku a ztráty jako “Zisk nebo ztráta z finančních operací”.

3.9. Daň z příjmů

Daňový základ pro daň z příjmů se propočte z výsledku hospodaření běžného účetního období připočtením daňově

neuznatelných nákladů, odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmů a připočtením zisku nebo ztráty nezohledněné

ve výsledku hospodaření, který je dále upraven o slevy na dani a případné zápočty.

Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím

očekávané daňové sazby platné pro období ve kterém budou přechodné rozdíly základem splatné daně. O odložené

daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních

obdobích. V podmínkách činnosti Fondu vzniká odložená daň zejména z titulu změn v ocenění majetku drženého na účet

Fondu. Odložený daňový závazek se vykazuje v položce „Ostatní pasiva“ a odložená daňová pohledávka je součástí

položky „Ostatní aktiva“. Změna odložené daně vztahující se k přechodným rozdílům vykázaným v rámci rozvahy je také

vykázána v rozvaze jako snížení/zvýšení těchto přechodných rozdílů. Ostatní změny odložené daně jsou vykázány

ve výkazu zisku a ztráty v rámci položky „Daň z příjmů“.

3.10. Tvorba rezerv

Rezervy jsou určeny k pokrytí závazků nebo nákladů, jejichž povaha je jasně definována a u nichž je k rozvahovému dni

buď pravděpodobné, že nastanou, nebo jisté, že nastanou, ale není jistá jejich výše nebo okamžik jejich vzniku.

Rezerva se tvoří v případě, pro který platí následující kritéria:

• existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí,

• je pravděpodobné, že plnění nastane a vyžádá si odtok prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž

"pravděpodobné" znamená pravděpodobnost převyšující 50 %,

• je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad výše plnění.

Pro dosažení nejlepšího odhadu rezervy se berou v úvahu veškerá rizika a nejistoty, které nevyhnutelně provází mnoho

souvisejících událostí a okolností. Budoucí události, které mohou mít vliv na částku nezbytnou k vypořádání dluhu,

se zohledňují v částce rezervy v případě, že existuje dostatečně objektivní jistota, že k nim dojde. Při vyčíslení rezervy

se neberou v úvahu zisky z očekávaných vyřazení aktiv, a to ani tehdy, kdy očekávaná vyřazení jsou těsně spojena

s událostí, jež je příčinou tvorby rezervy.

3.11. Podmíněná aktiva, podmíněné závazky a podrozvahové položky

Kromě obchodů, které vedou k vykázání aktiv a závazků v rozvaze, vstupuje Fond i do transakcí, kterými mu vznikají

podmíněná aktiva a závazky.

Podmíněná aktiva a podmíněné závazky jsou evidovány v podrozvahové evidenci.

Tyto transakce Fond sleduje, neboť představují důležitou součást jeho činnosti a mají podstatný vliv na úroveň rizik, kterým

je Fond vystaven (mohou zvýšit nebo snížit jiná rizika, např. zajištěním aktiv a závazků vykázaných v rozvaze).

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Příloha v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2023 (v tis. Kč)

- 17 -

Podmíněné aktivum/závazek je možné aktivum/závazek, které je důsledkem minulých událostí a jehož existence bude

potvrzena tím, že v budoucnosti nastane (nenastane) nejistá událost, která není plně pod kontrolou Fondu. Podmíněným

závazkem je i existující závazek, jestliže není pravděpodobné, že k jeho vyrovnání bude nezbytný odtok prostředků

představujících ekonomický prospěch, nebo nelze-li výši závazku spolehlivě vyčíslit. Podmíněnými závazky jsou např.

neodvolatelné úvěrové přísliby, ručení apod.

Vyjma podmíněných aktiv a podmíněných závazků jsou v podrozvahové evidenci vedena také aktiva vyplývající z činností

spočívajících ve správě a úschově cenností a cenných papírů a související závazky příslušná aktiva klientům vrátit (např.

aktiva ve správě). Podrozvahovými položkami jsou i nominální hodnoty úrokových a měnových nástrojů, včetně forwardů,

swapů, opcí a futures.

3.12. Cenné papíry vydávané Fondem

Fond vydává následující druhy kusových akcií: zakladatelské akcie, prioritní investiční akcie, prémiové investiční akcie a

výkonnostní investiční akcie.

Zakladatelské akcie

Zakladatelské akcie mají podobu listinného cenného papíru a jsou vydávány ve formě na jméno.

Se zakladatelskými akciemi Fondu jsou spojena následující práva:

• právo na podíl na zisku Fondu z ostatního jmění, tj. z hospodaření Fondu s majetkem, který není součástí majetku

z investiční činnosti (dividenda), schváleného valnou hromadou Fondu k rozdělení;

• právo na přednostní upsání nových zakladatelských akcií Fondu při zvýšení zapisovaného základního kapitálu

Fondu, ledaže valná hromada Fondu rozhodne o vyloučení nebo omezení přednostního práva na upisování nových

zakladatelských akcií;

• právo účastnit se valné hromady Fondu, hlasovat na ní, požadovat a dostat vysvětlení záležitostí týkajících se

Fondu a právo uplatňovat na valné hromadě Fondu návrhy a protinávrhy;

• pokud se jedná o kvalifikovaného akcionáře dle § 365 Zákona o obchodních korporacích, právo požádat statutární

orgán Fondu o svolání mimořádné valné hromady Fondu k projednání navržených záležitostí;

• právo na podíl na likvidačním zůstatku z ostatního jmění, tj. z hospodaření Fondu s majetkem, který není součástí

majetku z investiční činnosti, při zrušení Fondu s likvidací;

• v případě nařízení výkonu rozhodnutí prodejem zakladatelské akcie Fondu nebo v případě exekučního příkazu

k prodeji zakladatelské akcie Fondu právo uplatnit předkupní právo akcionáře k zakladatelským akciím jiného

akcionáře za podmínek § 283 odst. 2 ZISIF;

• právo na bezplatné poskytnutí aktuálního znění statutu a poslední výroční zprávy.

Hodnota zakladatelských akcií představuje zapisovaný základní kapitál.

Investiční akcie

Fond vydává 3 druhy investičních akcií – Prioritní investiční akcie (dále také „PIA“), Prémiové investiční akcie (dále také

„PRIA“) a Výkonnostní investiční akcie (dále také „VIA“). Investiční akcie PIA a PRIA mají podobu zaknihovaného cenného

papíru a jsou vydávány ve formě na jméno. Investiční akcie VIA mají podobu listinného cenného papíru a jsou vydávány

ve formě na jméno.

Investičním akciím PIA byl přidělen ISIN: CZ0008048915 a investičním akciím PRIA byl přidělen ISIN: CZ0008048923.

Investiční akcie PIA jsou od 1. 9. 2023 přijaty k obchodování na regulovaném trhu, a to na Burze cenných papírů

Praha, a. s.

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Příloha v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2023 (v tis. Kč)

- 18 -

S investičními akciemi Fondu jsou spojena zejména následující práva:

• právo být informováni o aktuální hodnotě investiční akcie;

• právo na odkoupení, nákup nebo odprodej investičních akcií na účet Fondu za podmínek stanovených stanovami

a statutem;

• právo na podíl na zisku z hospodaření Fondu s majetkem, který vznikl z investiční činnosti (dividenda) schválený

valnou hromadou k rozdělení za podmínek stanovených stanovami a statutem;

• právo účastnit se valné hromady Fondu;

• právo za podmínek stanovených zákonem a stanovami na valné hromadě hlasovat;

• právo požadovat a dostat na valné hromadě Fondu vysvětlení záležitostí týkajících se Fondu;

• právo uplatnit v případě nařízení výkonu rozhodnutí prodejem investiční akcie nebo v případě exekučního příkazu

k prodeji investiční akcie předkupní právo k investičním akciím jiného akcionáře za podmínek § 283 odst. 1 ZISIF;

• právo požadovat výměnu hromadné investiční akcie;

• právo na podíl na likvidačním zůstatku z hospodaření Fondu s majetkem, který vznikl z investiční činnosti, při

zrušení Fondu s likvidací;

• právo na bezplatné poskytnutí aktuální znění statutu a poslední výroční zprávy.

Fond vydává investiční akcie za aktuální hodnotu vyhlášenou vždy zpětně pro období, v němž se nachází tzv. rozhodný

den, tj. den připsání finančních prostředků poukázaných investorem na účet Fondu zřízený pro tento účel depozitářem

Fondu.

Investiční akcie, vzhledem k právu jejich odkupu na žádost investora, splňují definici finančního závazku dle bodu 11 IAS

32 Finanční nástroje: vykazování. Fond vyhodnotil, že emitované cenné papíry nesplňují výjimky stanovené ve standardu

IAS 32 pro jejich klasifikaci jako vlastní kapitál a Fond tak klasifikuje své investiční akcie jako závazky. Pro zajištění věrného

a poctivého obrazu v souladu s § 7 odst. 1 ZoÚ jsou emitované cenné papíry klasifikované jako finanční závazky v rozvaze

vykázány v položce „Čistá aktiva připadající na držitele investičních akcií“.

Výsledná částka položky „Čistá aktiva připadající na držitele investičních akcií (Fondový kapitál)“ je základem pro výpočet

hodnoty investičních akcií. Hodnota investičních akcií je vyjádřena v CZK.

4. Regulatorní požadavky

Fond podléhá dohledu ze strany České národní banky. CYRRUS, a.s. (dále jen „depozitář“) vykonává pro Fond funkci

depozitáře ve smyslu § 83 ZISIF a poskytuje služby dle depozitářské smlouvy, jejíž poslední znění je účinné od 24. 02.

2022 ve znění pozdějších dodatků.

5. Změny účetních metod

Ve sledovaném období nedošlo ke změnám účetních metod.

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Příloha v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2023 (v tis. Kč)

- 19 -

6. Opravy chyb minulých let a vliv těchto oprav na vlastní

kapitál

Ve sledovaném období Fond nerealizoval žádné opravy chyb minulých let s významným vlivem na vlastní kapitál nebo

čistá aktiva připadající na držitele investičních akcií.

7. Významné položky v rozvaze

7.1. Finanční nástroje

Fond zveřejňuje informace požadované účetním standardem IFRS 7 a rozděluje finanční nástroje do následujících

kategorií:

tis. Kč

Oceněné

naběhlou

hodnotou

Oceněné reálnou hodnotou

do ostatního úplného výsledku

do zisku nebo ztráty

dluhové

nástroje

kapitálové

nástroje

povinně

určená

Aktiva

Pohledávky za bankami

59 359

Ostatní aktiva

Z toho:

Odběratelé a Jiné

pohledávky

0 0 0 83 0

Celkem finanční aktiva

59 442

Pasiva

Závazky vůči bankám

455 003

Závazky vůči

nebankovním

subjektům

490 945

Ostatní pasiva

86 371

Z toho:

Dodavatelé vč.

pozastávek

0 0 0 80 490

3 067

Jiné závazky

159

Závazky z upsání CP

2 655

Čistá aktiva připadající

na držitele investičních

akcií

114 384

Celkem finanční pasiva

1 146 703

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Příloha v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2023 (v tis. Kč)

- 20 -

7.2. Pohledávky za bankami

tis. Kč

2023

2022

Zůstatky na běžných účtech

59 359

752

- z toho investiční zůstatek na běžném účtu

59 267

751

- z toho neinvestiční zůstatek na běžném účtu

Celkem

59 359

752

Zůstatek bankovního účtu je tvořen z hodnoty v CZK ve výši 59 265 tis. Kč (2022: 747 tis. Kč) a z hodnoty v EUR v přepočtu

na CZK ve výši 94 tis. Kč (2022: 5 tis. Kč)

Na Fond přešel vlivem přeměny zůstatek na běžných účtech ve výši 14 590 tis. Kč.

Jedná se o položky vztahující se k investiční části jmění Fondu v hodnotě 59 267 tis. Kč (2022: 751 tis. Kč) a k neinvestiční

části jmění Fondu v hodnotě 92 tis. Kč (2022: 1 tis. Kč).

7.3. Účasti s rozhodujícím vlivem

K 31. 12. 2023 v důsledku přeměny Fond neeviduje účasti s rozhodujícím vlivem.

Přehled rozhodujícího vlivu:

K 31. 12. 2022

Datum

Pořízení

Název společnosti

Podíl na

základním

kapitálu

Pořizovací cena

Oceňovací

rozdíl

Hodnota

celkem

29. 07. 2022

Na Mariánské cestě s.r.o.

100 %

208 207

- 6 228

201 979

Celkem

288 207

-6 228

201 979

V průběhu sledovaného období došlo vlivem přeměny došlo k zániku drženého podílu na společnosti Na Mariánské cestě

s.r.o.

Účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem jsou dále specifikovány v kapitole Vztahy se spřízněnými osobami.

Jedná se o položky vztahující se k investiční části jmění Fondu.

7.3.1. Vývoj hodnoty podílů s rozhodujícím a podstatným vlivem

tis. Kč

Reálnou hodnotou

do zisku nebo ztráty

Reálnou hodnotou

do ostatního

úplného

výsledku/do rozvahy

Reálná hodnota k 1. 1. 2022

Pořízení

208 207

Zisk/ztráta z přecenění

-6 228

Reálná hodnota k 31. 12. 2022

201 979

Odúčtování vlivem přeměny

-201 979

Reálná hodnota k 31. 12. 2023

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Příloha v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2023 (v tis. Kč)

- 21 -

7.4. Ostatní aktiva

tis. Kč

2023

2022

Poskytnuté zálohy

6 623

Pohledávky vůči státnímu rozpočtu

662

Zásoby – developerský projekt

1 138 469

Ostatní

Celkem

1 145 837

Ostatní aktiva ve výši 83 tis. Kč představují pohledávky z obchodního styku ve výši 74 tis. Kč a pohledávku z duplicitní

úhrady ve výši 9 tis. Kč. Ostatní aktiva minulého období ve výši 10 tis. Kč se týkají neinvestiční části Fondu a jedná se o

pohledávku z titulu dotace běžného účtu z účtu základního kapitálu.

Splatná hodnota pohledávek ke konci sledovaného období činí 7 368 tis. Kč (rok 2022: 10 tis. Kč).

Fond ve sledovaném období vlivem přeměny nabyl ostatní pohledávky ve výši 145 tis. Kč, pohledávky vůči státnímu

rozpočtu z titulu DPH ve výši 1 194 tis. Kč a zásoby ve výši 731 433 tis. Kč.

Jedná se o položky vztahující se k investiční části jmění Fondu.

7.4.1. Zásoby

Způsob účtování o developerském projektu „Rezidence Na Mariánské cestě“ jako o zásobách vyplývá z podstaty těchto

projektů, kdy se jedná o výstavbu bytových jednotek za účelem jejich následného prodeje.

Níže uvedená tabulka zobrazuje pohyb zásob:

tis. Kč

2023

2022

Počáteční stav k 1.1.

Nabytí vlivem přeměny

731 433

Pořízení

296 811

Změna reálné hodnoty

110 225

Konečný stav k 31.12.

1 138 469

Vzhledem k tomu, že se Fond odchýlil od účetní metody stanovené právním předpisem, zveřejňuje v souladu s § 7 odst.

5 ZoÚ vliv odchylky na hodnotu majetku, závazků a vlastního kapitálu, resp. Čistých aktivech připadajících na držitele

investičních akcií. Výše uvedená odchylka nemá vliv na hodnoty ve výkazu zisku a ztráty.

tis. Kč

2023

2022

Pořizovací hodnota zásob k 31.12.

1 028 244

Reálná hodnota zásob k 31.12. – přecenění

110 225

Vykázaná odložená daň k zásobám k 31.12. – z přecenění

5 511

Vliv přecenění na čistá aktiva připadající na držitele investičních akcií

k 31.12.

104 714

Vliv přecenění na hodnotu aktiv k 31.12.

110 225

Vliv přecenění na hodnotu závazků k 31.12.

5 511

Jedná se o položky vztahující se k investiční části jmění Fondu.

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Příloha v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2023 (v tis. Kč)

- 22 -

7.5. Závazky vůči bankám

tis. Kč

2023

2022

Přijaté úvěry a zápůjčky z toho:

455 003

- Splatné od 1 roku do 5 let

455 003

Celkem

455 003

Závazky vůči bankám představují závazek z přijatého úvěru od TRINITY BANK a.s., kdy účelem úvěrů je financování

nákladů spojených s projektem „Rezidence Na Mariánské cestě“.

Fond ve sledovaném období vlivem přeměny převzal přijatý úvěr ve výši 163 433 tis. Kč.

Úvěr je zajištěn bankosměnkou vlastní, zástavním právem k nemovitostem ve vlastnictví Fondu, notářským zápisem

s doložkou přímé vykonatelnosti, zajišťovacím postoupením k pohledávkám na úhradu kupní ceny, dohodou o

podřízenosti dluhu, zástavním právem k pohledávce z běžným účtům, zástavním právem k pohledávkám z vkladu

zádržného.

Jedná se o položky vztahující se k investiční části jmění Fondu.

7.5.1. Vývoj hodnoty závazků vůči bankám

Níže uvedená tabulka zobrazuje přehled závazků vůči bankám a jejich změny reálné hodnoty:

tis. Kč

2023

2022

Závazky k počátku sledovaného období

Splatná hodnota závazku k 1. 1.

Reálná hodnota k 1. 1.

Transakce za sledované období

Přírůstky

287 100

Převzetí závazku vlivem přeměny

163 433

Změna reálné hodnoty za sledované období vlivem přecenění z toho:

4 470

- Ostatní změny reálné hodnoty do zisku nebo ztráty

4 470

Závazky ke konci sledovaného období

Splatná hodnota závazku k 31. 12.

450 533

Konečný stav oceňovacího rozdílu k 31. 12. z toho:

4 470

- Ostatní změny reálné hodnoty do zisku nebo ztráty

4 470

Reálná (účetní) hodnota závazku k 31. 12.

455 003

7.6. Závazky za nebankovními subjekty

tis. Kč

2023

2022

Přijaté úvěry a zápůjčky z toho:

490 945

131 133

- Splatné do 1 roku

9 251

- Splatné od 1 roku do 5 let

481 669

131 133

Splatné nad 5 let

Celkem

490 945

131 133

Ve sledovaném období Fond eviduje 3 přijaté úvěry: dlouhodobé úvěry s jistinou 457 857 tis. Kč, úroky splatnými nad 1

rok ve výši 23 837 tis. Kč a úroky splatnými do 1 roku ve výši 9 251 tis. Kč. Úrokové sazby jsou ve výši 12 %. Celkové

úvěrové rámce jsou ve výši 461 170 tis. Kč.

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Příloha v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2023 (v tis. Kč)

- 23 -

Ve sledovaném období byli uskutečněny splátky přijatých úvěrů zápočtem oproti příplatku do fondového kapitálu Fondu

z investiční činnosti ve výši 30 000 tis. Kč.

Fond ve sledovaném období vlivem přeměny převzal přijatý úvěr ve výši 322 641 tis. Kč.

Všechny závazky jsou před datem jejich splatnosti.

Jedná se o položky vztahující se k investiční části jmění Fondu.

7.6.1. Vývoj hodnoty závazků za nebankovními subjekty

Níže uvedená tabulka zobrazuje přehled závazků vůči nebankovním subjektům a jejich změny reálné hodnoty:

tis. Kč

2023

2022

Závazky k počátku sledovaného období

Splatná hodnota závazku k 1. 1.

131 133

Reálná hodnota k 1. 1.

131 133

Transakce za sledované období

Přírůstky

102 602

169 105

Převzetí závazku vlivem přeměny

322 641

Změna reálné hodnoty za sledované období vlivem přecenění z toho:

-12

- Ostatní změny reálné hodnoty do zisku nebo ztráty

-12

Odúčtování finančních závazků z toho:

-65 419

-37 972

- Splatná hodnota závazku

-65 419

-37 972

Závazky ke konci sledovaného období

Splatná hodnota závazku k 31. 12.

490 957

131 133

Konečný stav oceňovacího rozdílu k 31. 12.

-12

Reálná (účetní) hodnota závazku k 31. 12.

490 945

131 133

7.7. Ostatní pasiva

tis. Kč

2023

2022

Závazky vůči dodavatelům

80 490

194

Přijaté zálohy

52 890

Závazky vůči akcionářům

2 656

Odložený daňový závazek

5 511

Dohadné položky pasivní

3 067

Ostatní

158

Celkem

144 772

276

Závazky vůči dodavatelům představují krátkodobé závazky ve výši 59 801 tis. Kč, pozastávky ve výši 17 743 tis. Kč, které

jsou splatné v období od 1 do 5 let a pozastávky ve výši 2 946 tis. Kč, které jsou splatné nad 5 let.

Dohadné účty pasivní jsou tvořeny zejména dohadem na provizi za prodávané jednotky ve výši 2 149 tis. Kč, dále pak

dohadem na náhradu škody ve výši 500 tis. Kč, dohadem na zpracování ÚZ a účetnictví ve výši 143 tis. Kč a dohadem na

audit ve výši 115 tis. Kč.

Závazky vůči akcionářům ve výši 2 656 tis. Kč (2022: 0 tis. Kč) představují závazek Fondu vydat investiční akcie za upsané

prostředky ve výši 2 650 tis. kč a 6 tis. Kč (2022: 0 tis. Kč) představuje závazek za akcionáři ve výši zisku, který připadá na

nevydané investiční akcie k 31. 12. 2023. K vyrovnání závazku dojde v dalším účetním období emisí investičních akcií.

Fond ve sledovaném období vlivem přeměny převzal závazky z obchodního styku ve výši 10 566 tis. Kč, přijaté zálohy ve

výši 36 582 tis. Kč a ostatní závazky ve výši 305 tis. Kč.

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Příloha v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2023 (v tis. Kč)

- 24 -

Jedná se o položky vztahující se k investiční části jmění Fondu.

7.7.1. Vývoj hodnoty ostatních pasiv

Níže uvedená tabulka zobrazuje přehled ostatních pasiv a jejich změny reálné hodnoty:

tis. Kč

2023

2022

Závazky k počátku sledovaného období

Splatná hodnota závazku k 1. 1.

276

Reálná hodnota k 1. 1.

276

Transakce za sledované období

Přírůstky

396 116

330 197

Převzetí závazku vlivem přeměny

47 453

Změna reálné hodnoty za sledované období vlivem přecenění

Odúčtování finančních závazků z toho:

-299 079

-329 953

- Splatná hodnota závazku

-299 079

-329 953

Závazky ke konci sledovaného období

Splatná hodnota závazku k 31. 12.

144 766

276

Konečný stav oceňovacího rozdílu k 31. 12.

Reálná (účetní) hodnota závazku k 31. 12.

144 772

276

7.8. Čistá aktiva připadající na držitele investičních akcií

Součástí hodnoty Čistých aktiv je obdoba kapitálových fondů, oceňovacích rozdílů, emisního ážia, rezervních fondů,

nerozdělených výsledků hospodaření minulých let a výsledek hospodaření běžného účetního období, který je v rozvaze

zohledněn jako přírůstek závazků v položce „Zisk nebo ztráta za účetní období“.

Výše závazku tak odpovídá fondovému kapitálu podle požadavků ZISIF. Hodnota investičních akcií je vyjádřena v CZK,

což představuje i měnu závazku. Závazek je splatný na žádost investora o odkupu investičních akcií v souladu se statutem

Fondu.

7.8.1. Obdoba kapitálových fondů

Kapitálové fondy představují vydané investiční akcie. Na účet Fondu jsou k datu účetní závěrky v kapitálových fondech

evidovány investice v celkové výši 93 000 tis. Kč (2022: 89 500 tis. Kč) a příplatek do fondového kapitálu z investiční

činnosti ve výši 30 800 tis. Kč (2022: 800 tis. Kč).

2023

2022

Počet investičních akcií VIA na začátku období

4 183 819 092

1 000 000

Počet vydaných investičních akcií VIA v období

4 182 819 092

Počet odkoupených investičních akcií VIA v období

Počet investičních akcií VIA na konci období

4 183 819 092

Počet investičních akcií PIA na začátku období

1 000 000

Počet vydaných investičních akcií PIA v období

2 349 000

1 000 000

Počet odkoupených investičních akcií PIA v období

Počet investičních akcií PIA na konci období

3 349 000

1 000 000

Počet investičních akcií PRIA na začátku období

59 631 427

Počet vydaných investičních akcií PRIA v období

889 996

59 631 427

Počet odkoupených investičních akcií PRIA v období

Počet investičních akcií PRIA na konci období

60 521 423

59 631 427

Jedná se o položky vztahující se k investiční části jmění Fondu.

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Příloha v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2023 (v tis. Kč)

- 25 -

7.8.2. Obdoba oceňovacích rozdílů

tis. Kč

Zásoby

Závazky z upsání CP

Celkem

Zůstatek k 1. lednu 2023

Snížení

-5 511

-6

-5 517

Zvýšení

110 225

Zůstatek k 31. prosinci 2023

104 714

-6

104 708

Hodnota oceňovacích rozdílů je tvořena z portfolia zásob a závazků z upsání investičních akcií. Tento investiční

(neprovozní) majetek je oceněn reálnou hodnotou k 31. 12. 2023, která byla v případě hodnoty zásob zjištěna na základě

interního ocenění administrátora. Rozdíl mezi pořizovací cenou a reálnou hodnotou stanovenou dle znaleckého posudku

je vykázán jako oceňovací rozdíl snížený o vykázanou odloženou daň.

Jedná se o položky vztahující se k investiční části jmění Fondu.

7.8.3. Obdoba nerozdělených zisků nebo neuhrazených ztrát z předchozích období

Součástí položky Obdoba nerozdělených zisků nebo neuhrazených ztrát z předchozích období jsou nerozdělené zisky

z předchozích období a zisky/ztráty z odúčtování kapitálových finančních aktiv.

Níže uvedená tabulka zobrazuje strukturu nerozdělených zisků a neuhrazených ztrát:

tis. Kč

2023

2022

Zůstatek nerozdělených zisků/ztrát k 1.1.

-1 758

-1 816

Zvýšení/snížení nerozdělených zisků/ztrát z výsledku hospodaření

minulého roku

-17 222 58

Celkem k 31.12.

-18 980

-1 758

Fond ke konci sledovaného období vykazuje účetní ztrátu ve výši 95 144 tis. Kč, která se navrhuje převést na nerozdělené

ztráty minulých let. Za minulé sledované období Fond vykazoval ztrátu ve výši 17 222 tis. Kč, která byla převedena na

nerozdělené ztráty minulých let.

Jedná se o položky vztahující se k investiční části jmění Fondu.

7.9. Základní kapitál

K 31. 12. 2023 eviduje Fond základní zapisovaný kapitál ve výši 4 tis. EUR.

Základní kapitál je tvořen 1 ks zakladatelských akcií na jméno v listinné podobě s jmenovitou hodnotou 3 920 EUR.

Jedná se o položky vztahující se k neinvestiční části jmění Fondu.

7.10. Emisní ážio

K 31. 12. 2023 eviduje Fond emisní ážio ve výši 5 tis. Kč, které plyne z přepočtu zakladatelských akcií.

Jedná se o položky vztahující se k neinvestiční části jmění fondu.

7.11. Kapitálové fondy

Kapitálové fondy představují příplatek mimo základní kapitál k 31. 12. 2023 ve výši 80 tis. Kč.

Jedná se o položky vztahující se k neinvestiční části jmění fondu.

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Příloha v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2023 (v tis. Kč)

- 26 -

7.12. Oceňovací rozdíly

tis. Kč

Dlouhodobý

hmotný

majetek

Kapitálové

finanční

nástroje

Dluhové

finanční

nástroje

Deriváty

Ostatní

Zůstatek k 1. lednu 2023

-7

Snížení

Zůstatek k 31. prosinci

2023

-5

Fond ve sledovaném období evidoval oceňovací rozdíl z přepočtu zakladatelských akcií.

Jedná se o položky vztahující se k neinvestiční části jmění Fondu.

7.13. Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období

Součástí položky Obdoba nerozdělených zisků nebo neuhrazených ztrát z předchozích období jsou nerozdělené zisky z

předchozích období a zisky/ztráty z odúčtování kapitálových finančních aktiv.

Níže uvedená tabulka zobrazuje strukturu nerozdělených zisků a neuhrazených ztrát:

tis. Kč

2023

2022

Zůstatek nerozdělených zisků/ztrát k 1.1.

-89

-31

Zvýšení/snížení nerozdělených zisků/ztrát z výsledku hospodaření

minulého roku

0 -58

Celkem k 31.12.

-89

Fond ke konci sledovaného i minulého období vykazoval nulový výsledek hospodaření z neinvestiční činnosti Fondu.

Jedná se o položky vztahující se k neinvestiční části jmění Fondu.

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Příloha v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2023 (v tis. Kč)

- 27 -

8. Významné položky ve výkazu zisku a ztráty

8.1. Finanční nástroje

Fond za sledované období eviduje následujících zisky nebo ztráty vykázané v souladu s IFRS 9 ve výkazu zisku nebo ztráty

nebo v ostatním úplném výsledku:

tis. Kč

Oceněné

naběhlou

hodnotou

Oceněné reálnou hodnotou

do ostatního úplného výsledku

do zisku nebo ztráty

dluhové nástroje

kapitálové

nástroje

povinně

určené

Finanční aktiva

Výnosy z úroků a

podobné výnosy

0 0 0 48 0

Náklady na poplatky

a provize

0 0 0 -29 0

Zisk nebo ztráta

z odúčtování

0 0 0 -2 0

Zisk nebo ztráta

z finančních aktiv

Finanční závazky

Náklady na úroky a

podobné náklady

0 0 0 -84 335 0

Náklady na poplatky

a provize

0 0 0 -356 0

Zisk nebo ztráta z

přecenění

0 0 0 -4 460 0

Zisk nebo ztráta

z finančních závazků

-89 147

Zisk nebo ztráta

z finančních nástrojů

-89 130

8.2. Čistý úrokový výnos

tis. Kč

2023

2022

Výnosy z úroků

z vkladů

Náklady na úroky

-84 335

-7 398

z úvěrů a zápůjček

-84 335

-7 398

Čistý úrokový výnos

-84 287

-7 398

Fond ve sledovaném období realizoval výnosové úroky z vkladů ve výši 48 tis. Kč (2022: 0 tis. Kč) a nákladové úroky z úvěrů

a zápůjček realizoval ve výši 84 335 tis. Kč (2022: 7 398 tis. Kč).

Jedná se o položky vztahující se k investiční části jmění Fondu.

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Příloha v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2023 (v tis. Kč)

- 28 -

8.3. Výnosy a náklady na poplatky a provize

tis. Kč

2023

2022

Náklady na poplatky a provize

-2 534

-590

za zprostředkovatelkou činnost

-2 430

-561

Ostatní

-104

-29

Celkem

-2 534

-590

Fond ve sledovaném období vykazuje provizi spojenou s prodávanými jednotami projektu „Rezidence Na Mariánské cestě“

ve výši 2 149 tis. Kč a provizi za zprostředkování úpisu investičních akcií ve výši 281 tis. Kč. Ostatní poplatky představují

bankovní poplatky ve výši 29 tis. Kč, poplatky za poskytnutí úvěrů ve výši 25 tis. Kč a poplatek za přijetí investičních akcií

k obchodování na burze cenných papírů ve výši 50 tis. Kč.

Jedná se o položky vztahující se k investiční části jmění Fondu.

8.4. Zisk nebo ztráta z finančních operací

tis. Kč

2023

2022

Zisk/ztráta z dluhových finančních nástrojů oceněných reálnou

hodnotou

-4 458 0

Zisk/ztráta z kapitálových finančních nástrojů oceněných reálnou

hodnotou

0 -6 228

Kurzové rozdíly

-2

Celkem

-4 460

-6 228

Jedná se o položky vztahující se k investiční části jmění Fondu.

Níže uvedená tabulka zobrazuje vykázané zisky nebo ztráty spojené s finančními nástroji:

tis. Kč

Zisk/ztráta

z přecenění

Zisk/ztráta z

odúčtování

Finanční aktiva

-2

Pohledávky za bankami

Finanční pasiva

-4 458

Závazky vůči bankám

-4 470

Zisk/ztráta z kapitálových finančních nástrojů oceněných reálnou

hodnotou

-6 228

Závazky za nebankovními subjekty

Zisk/ztráta z finančních nástrojů

-4 458

-6 228

8.5. Ostatní provozní náklady a výnosy

tis. Kč

2023

2022

Ostatní provozní výnosy

210

Ostatní provozní náklady

-155

Celkem

Ostatní provozní výnosy ve sledovaném období představují poplatky za sjednání klientských změn a ostatní provozní

náklady představují náklad na daň z nemovitých věcí.

Jedná se o položky vztahující se k investiční části jmění Fondu.

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Příloha v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2023 (v tis. Kč)

- 29 -

8.6. Správní náklady

tis. Kč

2023

2022

Náklady na odměny statutárního auditu z toho:

182

Náklady na daňové poradenství

Právní a notářské služby

196

230

Odměna za výkon funkce

1 442

800

Služby depozitáře

508

424

Marketingové služby 875 0

Ostatní správní náklady

696

1 942

Celkem

3 918

3 483

Fond ve sledovaném období evidoval ostatní správní náklady ve výši 696 tis. Kč, které se skládají z nákladů na vedení

účetnictví ve výši 143 tis. Kč, nákladů na poradenství ve výši 398 tis. Kč, poplatků za úschovu cenných papírů ve výši 6 tis.

Kč, z poplatků LEI ve výši 2 tis. Kč, poplatků za užívání ochranných známek ve výši 12 tis. Kč, poplatků za potvrzení pro

audit ve výši 3 tis. Kč, ostatních správních poplatků ve výši 7 tis. Kč, nákladů za úroky při řízení výstavby ve výši 28 tis. Kč

a ostatní nákladů ve výši 97 tis. Kč

Ostatní správní náklady v minulém období se skládají z mimořádné odměny ve výši 1 800 tis. Kč, odměny za poskytnutí

více práci ve výši 93 tis. Kč, poskytnutí sídla ve výši 17 tis. Kč, poplatku za LEI ve výši 4 tis. Kč, poplatků za úpisy ve výši

18 tis. Kč, poplatku za zprávu za audit ve výši 5 tis. Kč, poplatku za správní poplatek ČNB ve výši 5 tis. Kč.

Jedná se o položky vztahující se k investiční části jmění fondu.

8.7. Splatná daň z příjmů

tis. Kč

2023

2022

Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním

-95 144

-17 219

Zisk nebo ztráta za účetní období z odúčtování finanční aktiv

vykázaných v ostatním úplném výsledku (nerozdělených výsledcích)

0 0

Výnosy nepodléhající zdanění

700

Daňově neodčitatelné náklady 5 158 6 230

Použité slevy na dani a zápočty

Základ daně

-90 686

-10 989

Zohlednění daňové ztráty minulých let

Základ daně po odečtení daňové ztráty

-90 686

-10 989

Daň vypočtená při použití sazby 5 %

Jedná se o položky vztahující se k investiční části jmění Fondu. Účetní jednotka ve sledovaném období neeviduje

zaplacené zálohy na daň z příjmu právnických osob.

8.8. Odložený daňový závazek/pohledávka

Odložené daně z příjmu jsou počítány ze všech dočasných rozdílů za použití daňové sazby platné pro období, ve kterém

budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny, tj. 5 %.

Fond vykazuje k 31. 12. 2023 odložený daňový závazek ve výši 5 511 tis. Kč.

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Příloha v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2023 (v tis. Kč)

- 30 -

Následující tabulka zobrazuje detaily pohybů odložené daně za rok 2023:

tis. Kč

Stav k

1. 1. 2023

Zrušení

odložené

daně vlivem

prodeje

Úprava

odložené

daně vlivem

nového

ocenění

Ostatní

změny

Stav k

31. 12. 2023

Odložená daň k oceňovacím rozdílům –

zásoby

0 0 5 511 0 5 511

Celkem

5 511

Jedná se o položky vztahující se k investiční části jmění Fondu.

9. Výnosy podle geografického členění

Fond provozuje svou činnost pouze na území České republiky.

10. Podmíněná aktiva, podmíněné závazky a podrozvahové

položky

tis. Kč

2023

2022

Hodnoty předané k obhospodařování

1 205 196

202 741

Fond k rozvahovému dni vykazuje výše uvedené hodnoty předané k obhospodařování investiční společnosti, a to

ve stejném ocenění, v jakém jsou vykázány v aktivech.

11. Zálohy, závdavky, zápůjčky, úvěry a zajištění poskytnuté

členům řídících a kontrolních orgánů

Fond neposkytl žádné zálohy, závdavky, zápůjčky a úvěry členům statutárního orgánu ani členům dozorčí rady. Zároveň

za tyto osoby nebyly vydány žádné záruky.

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Příloha v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2023 (v tis. Kč)

- 31 -

12. Identifikovaná hlavní rizika dle statutu

12.1. Řízení rizik

Činnost Fondu je vystavena různým finančním rizikům, zejména:

• tržnímu riziku (včetně úrokového rizika reálné hodnoty, úrokového rizika z peněžních toků, měnového rizika a

cenového rizika),

• úvěrovému riziku;

• a riziku likvidity.

Fond je rovněž vystaven provozním rizikům, jako je např. custody riziko. Custody riziko je riziko ztráty cenných papírů

držených v úschově způsobené nesolventností nebo nedbalostí custodiana. Přestože existuje vhodný právní rámec, který

eliminuje riziko ztráty hodnoty cenných papírů držených custodianem, v případě jeho selhání může být schopnost Fondu

převádět cenné papíry dočasně snížena.

Strategie řízení rizik Fondu se snaží maximalizovat výnosy odvozené z úrovně rizika, kterému je Fond vystaven a snaží se

minimalizovat možné nepříznivé dopady na finanční výkonnost Fondu.

Řízení těchto a dalších níže popsaných rizik provádí Investiční společnost podle pravidel stanovených statutem Fondu a

schválených představenstvem. Statut definuje zásady pro celkové řízení rizik, jakož i písemná pravidla, týkající se

specifických oblastí, jako jsou úrokové riziko, úvěrové riziko, měnové riziko, použití derivátových a nederivátových

finančních nástrojů a investování nadměrné likvidity.

Součástí vnitřního řídícího a kontrolního systému Investiční společnosti jako obhospodařovatele Fondu je strategie řízení

rizik vykonávaná prostřednictvím oddělení řízení rizik nezávisle na řízení portfolia. Prostřednictvím této strategie

obhospodařovatel vyhodnocuje, měří, omezuje a reportuje jednotlivá rizika. Základním nástrojem omezování rizik je

statutem Fondu přijatý systém limitů pro jednotlivé rizikové expozice. Před uskutečněním transakce obhospodařovatel

vyhotovuje analýzu ekonomické výhodnosti transakce. Investiční rozhodnutí přijímá Investiční společnost s předchozím

stanoviskem investičního výboru. Investiční výbor Fondu má 3 (tři) členy a je poradním orgánem Obhospodařovatele.

Členy investičního výboru jmenuje a odvolává představenstvo Fondu, a to 1 (jednoho) člena na návrh předsedy

statutárního orgánu Obhospodařovatele a zbývající členy na společný návrh všech akcionářů vlastnících zakladatelské

akcie Fondu. Obhospodařovatel vyhodnocuje rizika před a po uskutečnění transakce (ex-ante a ex-post), provádí stressové

testování portfolia a sběr událostí operačního rizika. Rizika, jimž je jmění Fondu vystaveno z důvodu aktivit

obhospodařovatele při realizaci investiční strategie a řízení pozic vzniklých z těchto aktivit, jsou popsána ve statutu Fondu.

V průběhu účetního období nedošlo k žádným zásadním změnám v existenci finančních rizik, v jejich řízení či v definici

investičních limitů ve statutu Fondu.

Využitím pákového efektu a půjček může Fond zvýšit expozici Fondu vůči těmto rizikům, což může také zvýšit potenciální

výnosy, kterých může Fond dosáhnout. Investiční společnost tyto expozice řídí současně. Fond má stanovené specifické

limity pro řízení celkové potenciální expozice těchto nástrojů. Tyto limity zahrnují možnost půjčky až do maximální výše

2000 % čistých aktiv připadajících na držitele investičních akcií s možností zpětného odkupu. Splatnost těchto půjček

nesmí přesáhnout 10 let. Statutem Fondu je při poskytování úvěrů z majetku Fondu požadováno poskytnutí přiměřeného

zajištění s výjimkou poskytnutí úvěru osobě, na níž má Fond účast umožňující tuto osobu ovládat. Fond využívá pákový

efekt pouze tehdy, když je zajištěna daňová uznatelnost souvisejících úrokových nákladů.

Fond používá různé metody k měření a řízení různých druhů rizik, kterým je vystaven; tyto metody jsou popsané níže.

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Příloha v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2023 (v tis. Kč)

- 32 -

12.2. Expozice a koncentrace rizik v tis. Kč

Fond je v rámci skladby svého majetku vystaven zejména následujícím rizikům a jejich koncentraci:

Typ expozice

Typ rizika

Protistrana

Hodnota

Koncentrace

běžné účty

kreditní

ČSOB a.s. CZK

3 219

0,3 %

běžné účty

kreditní

Raiffeisenbank a.s.

0,0 %

běžné účty

kreditní

TRINITY BANK a.s.

56 023

4,6 %

běžné účty

kreditní

ČSOB a.s. EUR

0,0 %

Běžné účty

Celkem

59 359

4,9 %

obchodní a jiné pohledávky

kreditní

pohledávky + zálohy

6 706

0,6 %

dev. projekty - zásoby

kreditní

developerský projekt

1 138 469

94,4 %

ostatní

kreditní

ostatní

662

0,1 %

Celkový součet

1 205 196

100,0 %

12.3. Identifikovaná hlavní rizika dle statutu, respektive portfolia majetku Fondu

12.3.1. Tržní riziko (stupeň vystavení Fondu riziku: vysoký)

Tržní riziko vyplývající z vlivu změn vývoje trhu na ceny a hodnoty aktiv v majetku Fondu, změn tržních podmínek

způsobujících změny hodnoty nebo ocenění některých aktiv či investičních nástrojů v majetku Fondu. Fond může u svých

obchodních a investičních aktivit v důsledku výkyvů na finančních trzích a zvýšené volatility utrpět značné ekonomické

ztráty.

Analýza citlivosti

tis. Kč

Hodnota * parametr

Zisk/ztráta

Vlastní kapitál/ČAI

riziko ceny nemovitostí (dev. projekt)

1 138 469 * 15 %

170 770

citlivosti zobrazuje potenciální vliv změny tržních podmínek na hodnoty obhospodařovaného majetku a dopad na výkazy

zisku a ztráty a hodnotu vlastního kapitálu.

Hodnota (majetku) znamená expozici podléhající tržnímu riziku a ukazuje míru kvantitativního dopadu.

Parametr je odhad potenciální roční změny na trhu a ukazuje míru potenciálního kvalitativního dopadu.

hodnota * parametr = potenciální dopad tržního rizika

riziko ceny obchodních podílů – parametr je vyjádřený v % a znamená přecenění směrem dolů

riziko ceny nemovitostí – parametr je vyjádřený v % a znamená přecenění směrem dolů

riziko ceny cenných papírů – parametr je vyjádřený v % a znamená přecenění směrem dolů

úrokové riziko úvěrů – parametr je vyjádřený v % a znamená vliv posunu úrokové křivky směrem vzhůru

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Příloha v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2023 (v tis. Kč)

- 33 -

12.3.2. Riziko likvidity (stupeň vystavení Fondu riziku: střední)

Riziko nedostatečné likvidity aktiv spočívajícího v tom, že není zaručeno včasné a přiměřené zpeněžení dostatečného

množství aktiv určených k prodeji. V případě potřeby promptní přeměny aktiv v majetku Fondu nebo Nemovitostních

společností či jiných společností, jejichž podíly tvoří součást majetku Fondu, do peněžních prostředků může být potom

určitá transakce zatížena dodatečnými transakčními náklady nebo ji nelze provést v požadovaném termínu, případně

pouze za cenu realizace ztráty z vynuceného prodeje majetku. Riziko je omezováno diverzifikací jednotlivých investic v

rámci Statutem vymezeného způsobu investování a stanovením minimálního zůstatku peněžních prostředků v majetku

Fondu.

Zbývající splatnost nederivátových finančních závazků Fondu (v tis. Kč):

tis. Kč

Vážený

průměr

efektivní

úrokové

sazby

Do 1 roku

Nad 1 až 5

let

Nad 5 let

Celkem

Závazky vůči bankovním subjektům

1M PRIBOR +

2,49 % 0 455 003 0 455 003

Závazky vůči nebankovním subjektům

12 %

9 251

481 669

490 945

Ostatní pasiva

144 772

Čistá hodnota aktiv připadající na držitele

investičních akcií/podílových listů celkem 0 114 384

0 0 114 384

Celkem k 31. prosinci

268 407

936 672

1 205 104

12.3.3. Riziko nižší likvidity nemovitého majetku (stupeň vystavení Fondu riziku:

střední)

Riziko spojené s možností nižší likvidity Nemovitosti nabyté za účelem jejího dalšího prodeje. Do Fondu nebo

Nemovitostních společností, jejichž podíly tvoří součást majetku Fondu, mohou být za stanovených podmínek nabývány

Nemovitosti za účelem dalšího prodeje nebo může dojít k situaci, že z důvodu zachování minimálního podílu likvidních

aktiv v majetku Fondu bude muset být Nemovitost z majetku Fondu prodána. Nemovitosti jsou obecně méně likvidním

druhem majetku. V konkrétním případě se může být obtížné realizovat prodej Nemovitosti v požadovaném časovém

horizontu za přiměřenou cenu. Taková situace může vyústit v prodej za nižší cenu, než na kterou byla Nemovitost v

majetku Fondu oceňována. To se projeví ve snížení hodnoty majetku Fondu.

Vzhledem k současné situaci na trhu realit v České republice lze konstatovat, že riziku nižší likvidity jsou vystaveny pouze

nemovitosti specifického účelu nebo nemovitosti umístěné ve specifických lokalitách.

12.3.4. Riziko spojené s investicemi do nemovitostí (stupeň vystavení Fondu riziku:

nízký)

Obecně u investic do nemovitostí, na kterých váznou zástavní nebo jiná práva třetích osob, riziko nedostatečné

infrastruktury potřebné k využívání nemovitosti a riziko vyplývající z oceňování nemovitostí. Nabývá-li Fond do svého

majetku přímo či prostřednictvím nemovitostní společnosti nemovitosti (konkrétně stavby) výstavbou, existuje riziko jejich

vadného příp. pozdního zhotovení, v důsledku čehož může Fondu vzniknout škoda. Vzhledem k povaze majetku existuje

rovněž riziko zničení takového aktiva, ať již v důsledku jednání třetí osoby či v důsledku vyšší moci.

12.3.5. Riziko živelních škod na nemovitostech v portfoliu (stupeň vystavení Fondu

riziku: nízký)

Riziko živelních škod na nemovitostech v portfoliu Fondu nebo nemovitostní společnost, jejichž podíly tvoří součást

majetku Fondu. V důsledku živelní události, např. povodně, záplav, výbuchu plynu nebo požáru, může dojít ke vzniku škody

na nemovitosti v majetku Fondu nebo nemovitostní společnosti, jejichž podíly tvoří součást majetku Fondu. To se

negativně promítne na hodnotě majetku Fondu. Toto riziko je ze strany Fondem standardně ošetřováno prostřednictvím

pojištění nemovitostí proti živelným pohromám.

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Příloha v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2023 (v tis. Kč)

- 34 -

12.3.6. Úvěrové riziko (stupeň vystavení Fondu riziku: střední)

Riziko spojené s neschopností splácet přijaté úvěry spočívající v tom, že v případě neschopnosti Fondu nebo

Nemovitostních společností či jiných společností, jejichž podíly tvoří součást majetku Fondu, hradit řádně a včas dluhy,

může dojít k jednorázovému zesplatnění dluhů se sjednaným splátkovým kalendářem, nárůstu dluhů o příslušenství v

podobě úroků z prodlení a nákladů věřitelů na jejich vymáhání. Realizace tohoto rizika se může negativně projevit v růstu

dluhů, které jsou součástí majetku Fondu, a poklesu hodnoty majetku Fondu, v krajním případě může vést k rozhodnutí o

zrušení Fondu.

Úvěrové riziko Fondu plyne zejména:

• z úvěrů a zápůjček poskytnutých Fondem;

• z pohledávek postoupených na Fond;

• z obchodních pohledávek;

• peněžních prostředků uložených u bank.

Úvěrové riziko z úvěrů a zápůjček poskytnutých Fondem a z pohledávek postoupených na Fond je snižováno

prověřováním dlužníků v rámci zpracovaní analýzy ekonomické výhodnosti transakce oddělením řízení rizik Investiční

společnosti jako obhospodařovatele Fondu a přebíráním externího ratingu dlužníků stanovených společností Czech Credit

Bureau, a.s.

Informace, které Investiční společnost jako obhospodařovatel Fondu využívá k řízení úvěrových rizik, mohou být nepřesné

a neúplné. I když Investiční společnost vyhodnocuje úvěrové expozice Fondu, které považuje z pohledu úvěrového rizika

za důležité, může se stát, že riziko úpadku dlužníka může vzniknout v důsledku událostí nebo okolností, které lze těžce

předvídat a odhalit (například podvody). Investiční společnosti může také selhat při získávání informací nezbytných pro

vyhodnocení úvěrového a obchodního rizika protistrany.

Výše jistiny úvěrů poskytnutých jednomu dlužníkovi (jednomu fondu kolektivního investování) nebo dluhopisům vydaným

jediným emitentem by neměla překročit 100% hodnoty aktiv Fondu.

Vystavení úvěrovému riziku je také řízeno získáním kolaterálů a firemních a osobních záruk. Pokud jsou úvěr nebo půjčka

poskytnuty společnosti, ve které je Fond držitelem majetkové účasti s rozhodujícím vlivem, nemusí Fond požadovat, aby

tato společnost zajistila úvěr nebo půjčku s ohledem na existenci vzájemného vztahu mezi ovládající a ovládanou osobou.

Účetní hodnota finančních aktiv oceněných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty představuje nejlepší odhad maximální

expozice Fondu vůči úvěrovému riziku.

Úvěrové riziko – kvalita portfolia v tis. Kč

tis. Kč

Pohledávky

vůči

odběratelům

Běžné účty

Jiné

pohledávky

Celkem

Standardní

59 359

59 442

Po splatnosti

Přesmlouvané

Ztrátové

Celkem k 31. prosinci

59 359

59 442

Stav obchodních pohledávek Fondu je průběžně sledován a posuzován dle doby splatnosti.

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Příloha v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2023 (v tis. Kč)

- 35 -

Peněžní prostředky na bankovních účtech jsou uloženy u ČSOB a.s., která je regulovaným bankovním subjektem pod

dohledem ČNB. Riziko ztráty peněžních prostředků je tak zanedbatelné/nízké.

12.3.7. Riziko selhání Nemovitostní společnosti, ve které má Fond účast (stupeň

vystavení Fondu riziku: vysoký)

Rizika spojená s možností selhání Nemovitostní společnosti, Účasti, na které tvoří součást majetku Fondu. V důsledku

tohoto rizika může dojít k poklesu tržní hodnoty účasti v Nemovitostní společnosti či jejímu úplnému znehodnocení

(úpadek Nemovitostní společnosti), resp. nemožnosti jejího prodeje.

12.3.8. Měnové riziko (stupeň vystavení Fondu riziku: nízký)

Měnové spočívající v tom, že hodnota investice může být ovlivněna změnou devizového kurzu. Fond může držet investice

i v jiných měnách, než je jeho referenční měna a jejich hodnota tedy může stoupat nebo klesat v důsledku změn měnových

kurzů. Nepříznivé pohyby měnových kurzů mohou mít za následek ztrátu kapitálu.

Měnové riziko je spojeno s cizoměnovými transakcemi a z nich plynoucími cizoměnovými zůstatky. Funkční měnou Fondu

je CZK a je-li uskutečněna transakce denominována v jiné měně, je přepočítána, stejně tak jsou přepočítávány zůstatky

pohledávek a závazků, které z transakce plynou. Důsledkem je vznik kurzových rozdílů s vlivem na celkový výsledek

hospodaření (kurzový zisk/ztráta).

Následující tabulka zobrazuje finanční aktiva Fondu k 31. 12. 2023 v rozdělení dle jejich měny, v níž jsou primárně zůstatky

evidovány:

tis. Kč

v CZK

v EUR

Celkem

Pohledávky za bankami

59 265

59 359

Pohledávky z obchodního styku a Jiné pohledávky

Celkem k 31. prosinci

59 348

59 442

Následující tabulka zobrazuje finanční závazky Fondu k 31. 12. 2023 v rozdělení dle jejich měny, v níž jsou primárně

zůstatky evidovány:

tis. Kč

v CZK

v EUR

Celkem

Závazky vůči bankovním subjektům

455 003

Závazky vůči nebankovním subjektům

490 945

Ostatní pasiva

86 371

Čistá hodnota aktiv připadající na držitele investičních

akcií/podílových listů celkem

114 384

Celkem k 31. prosinci

1 146 703

Ostatní pasiva neobsahují odložený daňový závazek 5 511 tis. Kč a přijaté zálohy 52 890 tis. Kč.

Expozice Fondu na měnové riziko není významná.

12.3.9. Úrokové riziko (stupeň vystavení Fondu riziku: střední)

Fond je vystaven úrokovému riziku. Úrokové riziko spočívá ve fluktuaci čistého úrokového výnosu a hodnoty finančního

aktiva v důsledku pohybu tržních úrokových měr. Fond se vystavuje účinkům kolísání převládající úrovně tržních úrokových

sazeb na reálnou hodnotu finančních aktiv a peněžních toků. Fond drží půjčky s proměnlivým úrokem, které vystavují Fond

úrokovému riziku reálné hodnoty/Fond nevykazuje žádné finanční nástroje úročené proměnlivou úrokovou sazbou a není

tak vystaven úrokovému riziku výše budoucích peněžních toků.

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Příloha v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2023 (v tis. Kč)

- 36 -

Úrokové riziko změny reálné hodnoty je spojeno s finančními investicemi Fondu – majetkovými účastmi a nemovitostmi.

Jedná se o investice oceňované reálnou hodnotou v úrovni 3, kdy znalci při odhadu reálné hodnoty uvažují při použití

výnosové metody ocenění také diskontní faktor, který vychází z tržní úrokové sazby. Změna tržní úrokové sazby tak může

mít dopad na změnu reálné hodnoty držených investic. Více k oceňování reálnou hodnotou v následující části této zprávy.

Pohledávky Fondu jsou splatné v krátkém období a jejich účetní hodnota aproximuje reálnou hodnotu. Dopad případné

změny úrokové sazby na výši reálné hodnoty pohledávek je zanedbatelný.

Fond má přímou expozici vůči změnám úrokových sazeb na ocenění svých úročených aktiv a závazků. Avšak může být

také nepřímo ovlivněn dopadem změn úrokových sazeb na výnosy některých společností, do kterých Fond investuje.

Manažer Fondu v souladu se statutem Fondu pravidelně monitoruje celkovou úrokovou citlivost Fondu.

12.3.10. Riziko koncentrace (stupeň vystavení Fondu riziku: střední)

Koncentrace pozic může Fond vystavit ztrátám, a to i navzdory tomu, že ekonomické a tržní podmínky mohou být v daném

oboru nebo odvětví všeobecně příznivé. Podle oborového členění má Fond významnou majetkovou/úvěrovou expozici

vůči klientům v sektoru nemovitostí. Ke koncentraci rizika může docházet nejen v rámci odvětví, ale i v rámci transakcí s

danou protistranou. Podle zemí koncentruje Fond investice v České republice (dev. projekt na území ČR 31. 12. 2023).

12.3.11. Riziko zvolené skladby majetku Fondu (stupeň vystavení Fondu riziku: střední)

Riziko zvolené skladby majetku Fondu spočívající v tom, že i přes maximální snahu o bezpečné obhospodařování a

diverzifikaci majetku Fondu může Obhospodařovatelem zvolená skladba majetku vést k větší ztrátě hodnoty nebo

menšímu růstu hodnoty majetku Fondu ve srovnání s jinými investičními zařízeními s obdobnými investičními cíli.

Současně, zejména potom v počátku existence Fondu, mohou jednotlivá aktiva Fondu představovat značný podíl na

celkovém majetku Fondu, a tak nepříznivý vývoj ceny jednotlivého aktiva může mít významný dopad na vývoj hodnoty

investice ve Fondu.

12.3.12. Riziko refinancování úvěrů (stupeň vystavení Fondu riziku: nízký/střední)

Rizika spojená s refinancováním úvěrů přijatých na účet Fondu nebo Nemovitostních společností či jiných společností,

jejichž podíly tvoří součást majetku Fondu, spočívající v tom, že Fond nebo příslušná společnost může čelit riziku, že

nebude schopen refinancovat své dluhy dalším financováním (ať již ve formě úvěru, či jinak) či refinancovat za podmínek

stejných či lepších, než jsou stávající, případně refinancovat prodejem aktiv.

12.3.13. Riziko nadměrného využívání pákového efektu Fondem (stupeň vystavení

Fondu riziku: střední)

Riziko nadměrného využívání pákového efektu je riziko spojené s využitím cizího kapitálu pro dosahování investičních cílů

Fondu a spočívá v zesíleném vlivu vývoje tržních cen aktiv v majetku Fondu na hodnotu Investičních akcií a potenciálně

tak umožňuje dosáhnout vyššího zisku, ale také vyšší ztráty. Riziko je ošetřeno stanovením maximální hodnoty pákové

efektu, který Fond může využívat ve statutu Fondu.

12.3.14. Rizika spjatá s chybným oceněním majetkové hodnoty (stupeň vystavení Fondu

riziku: nízký)

Rizika spjatá s chybným oceněním majetkové hodnoty v majetku Fondu znalcem, kdy v důsledku chybného ocenění

majetkové hodnoty v majetku Fondu může dojít k poklesu hodnoty majetku Fondu po prodeji takové majetkové hodnoty.

Riziko je ošetřeno tak, že Fond k ocenění svých majetkových hodnot využívá certifikované odhadce nebo interního znalce

administrátora.

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Příloha v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2023 (v tis. Kč)

- 37 -

12.3.15. Riziko jiných právních vad (stupeň vystavení Fondu riziku: nízký)

Riziko jiných právních vad spočívající v tom, že hodnota majetku Fondu se může snížit v důsledku právních vad aktiv

nabytých do majetku Fondu nebo Nemovitostních společností, jejichž podíly tvoří součást majetku Fondu, tedy například

v důsledku existence zástavního práva třetí osoby, věcného břemene, nájemního vztahu, resp. předkupního práva. Riziko

je ošetřeno tak, že Fond před každým nabytím majetkových hodnot provádí právní due diligence zamýšlené investice.

12.3.16. Operační riziko (stupeň vystavení Fondu riziku: nízký)

Důsledkem provozního rizika může být ztráta vlivem nedostatků či selhání vnitřních procesů nebo lidského faktoru anebo

vlivem vnějších událostí a rizika ztráty majetku svěřeného do úschovy nebo jiného opatrování, které může být zapříčiněno

zejména insolventností, nedbalostním nebo úmyslným jednáním osoby, která má v úschově nebo jiném opatrování

majetek Fondu nebo Investiční akcie.

Fond čelí množství provozních rizik, včetně rizika vyplývajícího ze závislosti na informačních technologiích a

telekomunikační infrastruktuře. Fond je závislý na finančních, účetních a jiných systémech zpracování dat, které jsou

komplexní a sofistikované a jejichž činnost může být negativně ovlivněna řadou problémů, jako je nefunkčnost hardwaru

nebo softwaru, fyzické zničení důležitých IT systémů, útoky počítačových hackerů, počítačových virů, teroristické útoky, a

jiné. Fond tak může utrpět významné finanční ztráty, nesplnění dluhů vůči klientům, regulačním zásahům a poškození

reputace. Skupina je vystavena provoznímu riziku, které může vzniknout v důsledku chyby při realizaci, konfirmaci nebo

vyrovnání transakcí. Podobné riziko může vzniknout u transakcí, které nebyly řádně zaznamenány nebo vyúčtovány;

regulatorní požadavky v této oblasti se zvýšily a očekává se jejich další růst.

Fond může utrpět ztráty v důsledku pochybení zaměstnance Investiční společnosti jako obhospodařovatele Fondu či

člena orgánů Fond. Podnikání Fondu je vystaveno riziku nedodržení stanovených zásad a pravidel nebo pochybení,

nedbalosti nebo podvodů zaměstnanců Investiční společnosti či členů orgánů Fondu. Tyto kroky by mohly vést k právním

sankcím, vážnému poškození dobrého jména nebo k finančním škodám. Ne vždy je možné pochybením předcházet a

opatření, která Fond a Investiční společnost přijímá za účelem prevence a odhalování této činnosti, nemusí být vždy

efektivní.

12.3.17. Riziko potenciálního střetu zájmů (stupeň vystavení Fondu riziku: střední)

Obhospodařovatel má nastaveny postupy identifikace a řízení střetu zájmů, čímž je potenciální riziko minimalizováno.

12.3.18. Riziko vyplývající z veřejnoprávní regulace (stupeň vystavení Fondu riziku: nízký)

Riziko vyplývající z veřejnoprávní regulace související s pořízením, vlastnictvím a pronájmem majetkových hodnot ve

vlastnictví Fondu nebo Nemovitostních společností či jiných společností, jejichž podíly tvoří součást majetku Fondu,

zejména zavedení či zvýšení daní, srážek, poplatků či omezení ze strany příslušných orgánů veřejné správy.

12.3.19. Riziko vypořádání (stupeň vystavení Fondu riziku: nízký)

Riziko vypořádání spočívající v tom, že transakce s majetkem Fondu nebo Nemovitostních společností či jiných

společností, jejichž podíly tvoří součást majetku Fondu, může být zmařena v důsledku neschopnosti protistrany obchodu

dostát svým povinnostem a dodat majetek nebo zaplatit ve sjednaném termínu.

12.3.20. Riziko ztráty majetku svěřeného do úschovy nebo jiného opatrování (stupeň

vystavení Fondu riziku: nízký)

Riziko ztráty svěřeného majetku spočívající v tom, že je majetek Fondu v úschově a existuje tedy riziko ztráty majetku

Fondu svěřeného do úschovy nebo jiného opatrování, která může být zapříčiněna insolventností, nedbalostí nebo

úmyslným jednáním osoby, která má majetek Fondu v úschově nebo jiném opatrování.

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Příloha v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2023 (v tis. Kč)

- 38 -

12.3.21. Riziko vyplývající z omezené činnosti depozitáře (stupeň vystavení Fondu riziku:

nízký)

Rozsah kontroly Fondu ze strany depozitáře je smluvně omezen depozitářskou smlouvou. Z kontrolní činnosti jsou

vyloučeny úkony dle § 73 ods. 1 písmena f) ZISIF. Tato kontrola a činnost je zajišťována přímo investiční společností

pomocí interních kontrolních mechanizmů.

12.3.22. Riziko zrušení Fondu (stupeň vystavení Fondu riziku: nízký)

Fond může být ze zákonem stanovených důvodů zrušen, a to zejm. z důvodu, že:

a) průměrná výše fondového kapitálu tohoto Fondu za posledních 6 měsíců nedosahuje částky odpovídající alespoň

1 250 000 EUR;

b) výše fondového kapitálu tohoto Fondu do 12 měsíců ode dne jeho vzniku, nedosáhne částky odpovídající alespoň

1 250 000 EUR.

ČNB může rozhodnout o výmazu Fondu ze seznamu investičních fondů, např. v případě, kdy Fond nemá déle než tři

měsíce depozitáře.

Dále může být Fond zrušen například z důvodu žádosti o výmaz Fondu ze seznamu investičních fondů s právní osobností,

zrušení Fondu s likvidací, rozhodnutí soudu, rozhodnutí o přeměně apod. Fond může být zrušen i z jiných než zákonem

stanovených důvodů. Fond může být zrušen například i z důvodů ekonomických a restrukturalizačních (zejména v případě

hospodářských problémů Fondu).

12.3.23. Riziko odejmutí povolení k činnosti Obhospodařovateli (stupeň vystavení Fondu

riziku: nízký)

Riziko, že ČNB odejme povolení k činnosti Obhospodařovateli, jestliže bylo vydáno rozhodnutí o jeho úpadku nebo jestliže

byl insolvenční návrh zamítnut proto, že majetek Obhospodařovatele nebude postačovat k úhradě nákladů insolvenčního

řízení;

12.3.24. Riziko soudních sporů a správních sankcí (stupeň vystavení Fondu riziku: nízký)

Fond není účastníkem žádných soudních sporů.

12.3.25. Ostatní identifikovaná rizika:

Mezi další identifikovaná rizika patří:

• Riziko nestálé aktuální hodnoty Investičních akcií v důsledku změn skladby či hodnoty majetku Fondu;

• Riziko odchylky aktuální hodnoty Investičních akcií od likvidační hodnoty otevřené pozice Investora na Fondu v

důsledku aplikace dodatečných srážek a poplatků při odkupu Investičních akcií;

• Riziko pozastavení odkupu Investičních akcií spočívající v tom, že Obhospodařovatel je za určitých podmínek

oprávněn pozastavit odkupování Investičních akcií, což může způsobit změnu aktuální hodnoty Investičních akcií,

za kterou budou žádosti o odkoupení vypořádány, a pozdější vypořádání odkupů;

• Riziko vztahující se k odpovědnost vůči třetím osobám, zejména povinnosti k náhradě škody způsobené

případným porušení zákonné nebo smluvní povinnosti ze strany Fondu. Toto riziko se může projevit negativně na

hodnotě majetku Fondu tím, že náhrada škody bude plněna z majetku Fondu, nebo tím, že povinná osoba

povinnost k náhradě škody, která má být plněna ve prospěch Fondu, nesplní;

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Příloha v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2023 (v tis. Kč)

- 39 -

• Rizika spojená s povinností prodat majetkovou hodnotu v Fondu z důvodů nesplnění podmínek spojených s jejím

držením plynoucí z právního předpisu nebo ze Statutu;

• Riziko spojené s tím, že statutární orgán může kdykoliv se souhlasem kontrolního orgánu rozhodnout o zrušení

Fondu a Investor nebude držet investici ve Fondu po celou dobu svého zamýšleného investičního horizontu;

• Riziko spojené s tím, že následkem toho, že budou všechny Investiční akcie odkoupeny, nakoupeny nebo

odprodány, Investor nebude držet investici ve Fondu po celou dobu svého zamýšleného investičního horizontu.

Statut tímto výslovně upozorňuje, že neexistuje a není poskytována žádná záruka Fondu anebo

Obhospodařovatele ohledně možnosti setrvání akcionáře ve Fondu;

• Riziko zdanění plynoucí z toho, že Investor může být povinen zaplatit daně nebo jiné povinné platby či poplatky v

souladu s právem a zvyklostmi České republiky nebo státu, jehož je daňovým rezidentem, nebo jiného v dané

situaci relevantního státu, který sníží čistý výnos jeho investice;

• Riziko poplatků a srážek vyplývající z toho, že případné poplatky a srážky uplatňované vůči Investorovi mohou ve

svém důsledku snížit čistý výnos jeho investice;

• Riziko porušování smluvních povinností spočívající v tom, že v případě, že Investor poruší smluvně převzatou

povinnost, může být vůči němu postupováno tak, že v důsledku toho dojede ke snížení čistého výnosu jeho

investice nebo se takový postup projeví v jeho majetkové sféře. Například Investorovi, který nesdělil příslušné

údaje ohledně své daňové rezidence, může být na protiplnění, které mu má být vyplaceno, aplikována zvláštní

daňová sazba.

• Riziko týkající se udržitelnosti spočívající v události nebo situaci v environmentální nebo sociální oblasti nebo v

oblasti správy a řízení, která by v případě, že by nastala, mohla mít skutečný nebo možný významný nepříznivý

dopad na hodnotu investice. Tato rizika jsou Obhospodařovatelem zohledňována v souladu se zveřejněnou

politikou začleňování rizik do procesů investičního rozhodování.

13. Reálná hodnota

Reálná hodnota je cena, která by byla přijata za prodej aktiva nebo zaplacena za převod závazku v řádné transakci mezi

účastníky trhu k datu ocenění. Finanční aktiva a závazky v reálné hodnotě obchodovaná na aktivních trzích (např. veřejně

obchodované deriváty a cenné papíry určené k obchodování) vychází z kótovaných tržních cen na konci obchodování

k datu vykázání. Reálná hodnota finančních aktiv a závazků, které nejsou obchodovány na aktivním trhu (např. deriváty

neobchodované na burze), se stanoví pomocí oceňovacích metod. Fond používá různé metody a vychází z tržních

podmínek existujících ke každému datu účetní závěrky. Použité metody oceňování zahrnují uplatnění srovnatelných

běžných nedávných transakcí mezi účastníky trhu, odkazy na jiné nástroje, které jsou ve své podstatě stejné, analýzy

diskontovaných peněžních toků, modely oceňování opcí a další techniky oceňování běžně používané účastníky trhu při

maximálním využití tržních vstupů a vstupů specifických pro danou entitu.

Všechna zveřejněná ocenění reálnou hodnotou jsou opakující se ocenění reálnou hodnotou.

Finanční nástroje

Nejlepším dokladem reálné hodnoty jsou tržní ceny kotované na aktivním trhu. Pokud jsou takové ceny k dispozici,

používají se pro stanovení reálné hodnoty aktiva nebo závazku (úroveň 1 hierarchie stanovení reálné hodnoty).

V případě, že je za účelem stanovení hodnoty použita tržní kotace, nicméně z důvodu omezené likvidity nelze trh považovat

za aktivní (na základě dostupných ukazatelů likvidity trhu), je nástroj klasifikován jako spadající do úrovně 2.

Nejsou-li tržní ceny k dispozici, reálná hodnota se stanoví pomocí oceňovacích modelů, používajících jako vstupy

objektivně zjistitelné tržní údaje. Pokud jsou všechny významné vstupy oceňovacího modelu charakterizovány jako

objektivně zjistitelné, je nástroj klasifikován v rámci úrovně 2 hierarchie reálné hodnoty. Za objektivní parametry trhu se

v souvislosti se stanovením hodnoty na úrovni 2 obvykle považují výnosové křivky, úvěrová rozpětí a implikované volatility.

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Příloha v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2023 (v tis. Kč)

- 40 -

V některých případech nelze reálnou hodnotu určit ani na základě dostatečně často kotovaných tržních cen, ani s použitím

oceňovacích modelů vycházejících výhradně z objektivně zjistitelných tržních údajů. Za této situace se s použitím

realistických předpokladů provede odhad individuálních oceňovacích parametrů, které nejsou na trhu zjistitelné. Je-li určitý

objektivně nezjistitelný vstup oceňovacího modelu významný, případně je příslušná cenová kotace nedostatečně

aktualizována, je daný nástroj klasifikován v rámci úrovně 3 hierarchie reálné hodnoty. Při stanovení hodnoty na úrovni 3

se pro stanovení reálné hodnoty používají znalecké posudky používající předepsané metody ocenění aktiv (očekávané

peněžní toky, vývoj trhu apod.) a posouzení administrátora.

Aktiva a pasiva oceňovaná reálnou hodnotou v rámci úrovně 3

Pozice v rámci úrovně 3 zahrnuje jeden nebo více významných vstupů, jež nejsou na trhu přímo zjistitelné. Mezi aktiva,

která jsou oceňovány reálnou hodnotou v rámci úrovně 3, se řadí ostatní dlouhodobá finanční aktiva a pasiva.

Majetkové účasti a ostatní investiční aktiva, pohledávky a pasiva oceňované reálnou hodnotou proti ziskům nebo ztrátám

jsou oceňovány zpravidla na základě znaleckých posudků nebo interního ocenění administrátora, protože jejich tržní

hodnota není jinak objektivně zjistitelná.

Zajištění finančního instrumentu má zásadní vliv na ocenění majetku, a to zejména v mezních situacích. Jestliže je finanční

instrument dostatečně zajištěn, je možné jeho cenu stanovit v původní výši, ačkoli dle účetních předpisů, nebo dle předpisů

souvisejících s právní úpravou podnikání investičních fondů, je třeba provést korekce ze zásady opatrnosti. A to třeba i

do výše 100 %. Kontrola zajištění vždy k datu účetní závěrky a dále ke dni zjištění závažných skutečností.

Úvěrové riziko u finančních závazků stanovujeme stejně jako u úvěrových pohledávek. Budoucí závazky diskontujeme na

základě sazby, která se skládá z kreditního rizika (bonity klienta) a tržního rizika (sazby ČNB, ECB). Daná metoda je dle

našeho názoru vhodná, neboť reflektuje aktuální situaci věřitele, které by mohlo mít vliv třeba na předčasné splacení úvěru

a dále na vývoj trhu. Tím jsme schopni stanovit, za jakých podmínek by dal tento závazek pořídit v současnosti, a to

odpovídá definici reálné hodnoty.

Nemovitosti a zásoby

Reálná hodnota používaná pro ocenění se stanoví jako tržní cena ke dni stanovení reálné hodnoty, pokud je prokazatelné,

že za tržní cenu je možné nemovitost prodat.

Není-li možné stanovit reálnou hodnotou jako tržní cenu, reálná hodnota se stanoví na základě obecně uznávaných

oceňovacích metod, zejména výnosové metody anebo srovnávací metody. Administrátor může pro účely stanovení reálné

hodnoty využít podklad v podobě ocenění kvalifikovaným odhadem nebo posudkem znalce.

13.1. Hierarchie reálných hodnot

Hierarchie reálných hodnot má tyto úrovně:

• Úroveň 1 – Reálná hodnota je stanovena pomocí neupravených kótovaných cen na aktivních trzích, k nimž má

účetní jednotka přístup ke dni ocenění;

• Úroveň 2 – Reálná hodnota je stanovena pomocí jiných než kótovaných cen zahrnutých do úrovně 1, které jsou

přímo či nepřímo pozorovatelné pro aktivum či závazek;

• Úroveň 3 – Reálná hodnota je stanovena pomocí vstupních veličin, které nejsou založeny na pozorovatelných

tržních datech.

Úroveň v hierarchii reálných hodnot, v níž je ocenění reálnou hodnotou klasifikováno, je určena na základě vstupních

hodnot nejnižší úrovně, které jsou významné pro měření reálné hodnoty. Za tímto účelem je význam vstupu posuzován

na základě významu pro stanovení celkové reálné hodnoty. Pokud ocenění reálnou hodnotou používá pozorovatelné

vstupy, které vyžadují významné úpravy na základě nepozorovatelných vstupů, je toto ocenění oceněním úrovně 3.

Posuzování významu určitého vstupu pro ocenění reálné hodnoty v plném rozsahu vyžaduje úsudek s ohledem na faktory

specifické pro dané aktivum nebo závazek.

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Příloha v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2023 (v tis. Kč)

- 41 -

Následující tabulka analyzuje v rámci hierarchie reálných hodnot aktiva a závazky Fondu (podle třídy) oceněné reálnou

hodnotou k 31. prosinci 2023.

Rok 2023

tis. Kč

Úroveň 1

Úroveň 2

Úroveň 3

Celkem

Aktiva

Pohledávky za bankami

59 359

Ostatní aktiva

1 145 837

Celkem k 31. prosinci

1 205 196

Závazky

Závazky vůči bankám

455 003

Závazky vůči nebankovním subjektům

490 945

Ostatní pasiva

144 772

Celkem k 31. prosinci

1 090 720

Rok 2022

tis. Kč

Úroveň 1

Úroveň 2

Úroveň 3

Celkem

Aktiva

Pohledávky za bankami

752

Účasti s rozhodujícím vlivem

201 979

Ostatní aktiva

Celkem k 31. prosinci

202 741

Závazky

Závazky vůči nebankovním subjektům

131 133

Ostatní pasiva

276

Celkem k 31. prosinci

131 409

Pro všechny přesuny finančních nástrojů mezi jednotlivými stupni hierarchie oceňování reálnou hodnotou platí

předpoklad, že nastaly na začátku vykazovaného období. Za nejvyšší úroveň považuje úroveň jedna, kdy je cena stanovena

na základě kotací na aktivních trzích. Jestliže dochází k nízké likviditě finančního aktiva na regulovaném trhu, ztrácí kotace

význam a je vhodnější přesunout aktivum do úrovně 2 nebo 3. Takovým příkladem mohou být některé dluhopisy,

obchodované na českém regulovaném trhu. Tento trh se potýká s výraznými problémy s likviditou.

V průběhu sledovaného nebo srovnávacího období nedošlo k žádným přesunům.

13.2. Techniky oceňování a vstupní veličiny

Popis oceňovací techniky a vstupních veličin úrovně 2 a 3

Pro ocenění reálné hodnoty na úrovni 2 vycházíme většinou z porovnávací metody. Na základě zjištěných informací z trhu

u obdobných finančních nástrojů, které se aktivně obchodují, se stanoví koeficienty pro srovnatelné transakce či

multiplikátory, a ty se následně použijí k odvození reálné ceny. Vstupní veličiny bývají obdobné smlouvy, kotované ceny

podobných aktiv, měnové kurzy, úrokové sazby.

Pro ocenění reálné hodnoty na úrovni 3 vycházíme primárně z ocenění výnosovým způsobem nebo účetní hodnotou.

Na základě vstupních veličin aplikuje jednotka některou z oceňovacích metod a na jejich základě stanoví reálnou hodnotu.

Mezi vstupní veličiny patří informace a finančním aktivu, úrokové sazby, analýza vývoje hospodářství, informace

z finančních trhů, emisní podmínky, finanční analýza dlužníka apod.

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Příloha v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2023 (v tis. Kč)

- 42 -

Majetkové metody stanovují hodnotu majetkové podstaty podniku (substanci). Majetková hodnota je pak dána jako rozdíl

individuálně oceněných položek majetku a závazků. Majetkové ocenění lze členit v závislosti na tom, podle jakých zásad

a předpokladů budeme oceňovat jednotlivé složky. V případě, že pracujeme s předpokladem „going concern“, ocenění by

mělo odrážet náklady na znovu pořízení majetku (reprodukční hodnotu sníženou o hodnotu opotřebení) – metoda

substanční hodnoty. Další majetkovou metodou je metoda likvidační hodnoty. V daném případě nepředpokládáme

dlouhodobější existenci oceňovaného subjektu a posuzujeme hodnotu z pohledu peněz, které bychom mohli získat

prodejem jednotlivých částí majetku podniku po úhradě závazků. Mezi majetkové metody patří rovněž metoda účetní

hodnoty. V tomto případě vycházíme z ocenění majetku a závazků na bázi účetních principů a zásad. V rámci přecenění

dílčích složek majetku a závazků lze samozřejmě využít i ostatní aplikovatelné metody.

Technika ocenění tržní komparace – porovnávání určuje hodnotu finančního aktiva na základě porovnání oceňované

hodnoty se srovnatelnými veličinami zjištěnými v podobné oblasti podnikání, které jsou veřejně obchodovatelné nebo jsou

součástí veřejné či soukromé transakce. Přihlíží se rovněž k předchozím transakcím týkajícím finančního aktiva. Odhad

se provádí na základě „metody srovnatelných multiplikátorů“ nebo na základě „metody srovnatelných transakcí“.

Srovnatelné transakce jsou analyzovány na základě kritérií porovnatelnosti, jakými jsou podmínky transakce, její rozsah a

termín realizace. Tato analýza je důležitá při výběru příslušných koeficientů, které se aplikují na finanční údaje

oceňovaného podniku. Příslušné údaje jsou porovnány a náležitě upraveny s ohledem na finanční aktivum.

Ocenění výnosovým způsobem – Jednou z těchto metod je metoda diskontovaných peněžních toků. V rámci této metody

jsou odhadovány budoucí peněžní toky, včetně pokračující hodnoty na konci projektovaného období, které jsou

diskontovány na současnou hodnotu požadovanou mírou výnosnosti. Metoda diskontovaných peněžních toků je

považována (spolu s ostatními modely používajícími predikce budoucích výsledků) za teoreticky nejsprávnější metodu

ocenění, protože explicitně bere do úvahy budoucí užitek spojený s vlastnictvím oceňovaného aktiva.

Oceňovací technika a vstupy použité při měření reálné hodnoty investicí úrovně 3 ke konci sledovaného účetního období

jsou následující:

tis. Kč

Reálná hodnota

Oceňovací technika

Použité vstupy

Aktiva

Pohledávky za bankami

59 359

DCF Model

Pribor, IRS CZ

Ostatní aktiva – zásoby 1 138 469

Tržní komparací / DCF

Model

Finanční výkazy, tržní

data

Ostatní aktiva

7 368

DCF Model

Pribor

Závazky

Závazky vůči bankám

455 003

DCF Model

Pribor, IRS CZ

Závazky vůči nebankovním subjektům

490 945

DCF Model

ARAD

Ostatní pasiva

144 772

DCF Model

Pribor

Pohledávky za bankami jsou oceněny pomocí metody diskontovaného cashflow, kde diskontní odráží kreditní riziko

stanovené přes DRSK model a tržní riziko na základě výnosové křivky složené ze sazeb PRIBOR a IRS pro českou korunu.

Ostatní aktiva a ostatní aktiva – zásoby, jsou oceněny pomocí kombinace tržní komparace (porovnávacího způsobu) a

výnosového ocenění.

Závazky vůči bankám jsou oceněny pomocí metody diskontovaného cashflow, kde diskontní odráží kreditní riziko

stanovené přes DRSK model a tržní riziko na základě výnosové křivky složené ze sazeb PRIBOR a IRS pro českou korunu.

Závazky vůči nebankovním subjektům jsou oceněny pomocí metody diskontovaného cashflow, kde diskontní odráží

kreditní riziko stanovené přes DRSK model a tržní riziko na základě výnosové křivky složené ze sazeb z časových řad

ARAD. Vážený průměr diskontní sazby byl stanoven na 12 % p.a.

Ostatní pasiva jsou oceněna pomocí metody diskontovaného cashflow, kde diskontní odráží kreditní riziko stanovené přes

DRSK model a tržní riziko na základě výnosové křivky složené ze sazeb PRIBOR a IRS pro českou korunu.

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Příloha v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2023 (v tis. Kč)

- 43 -

13.3. Popis oceňovacích postupů použitých účetní jednotkou v úrovni 3

13.3.1. Ocenění nemovitostí

Výnosový přístup

Tam, kde je možné zjistit pravidelný výnos a nemovitost není určena k prodeji, stanovuje se hodnota nemovitosti metodou

diskontování budoucích výnosů. Vstupní veličiny jsou nájemní smlouvy, informace o nemovitosti, informace z realitního

trhu, aktuální ekonomická situace a její odhad pro příští období.

Porovnávací způsob

Jedná se zejména o nemovitosti, které jsou určeny k dalšímu prodeji, či není možné stanovit reálnou hodnotu výnosovým

způsobem. Vstupní veličiny jsou informace o nemovitosti, analýzy realitního trhu.

13.3.2. Ocenění obchodních podílů a akcií

výnosovým způsobem

Model ocenění vychází z předpokladu fungování finančního aktiva jako Going Concern. Finanční aktivum realizuje

pravidelný výnos, který se dá měřit. Tyto budoucí výnosy jsou dále diskontovány na současnou hodnotu k datu ocenění.

substančním způsobem

Model ocenění stanovuje reálnou hodnotu všech položek aktiv finančního aktiva a následně se odečtou cizí zdroje. Tato

hodnota se používá zejména tam, kde není předpoklad going concern. Například u developerských projektů ve výstavbě.

nákladovým způsobem

Model vychází z pořizovací ceny finančního aktiva. Toto ocenění se používá zejména v počátečním ocenění či pro ocenění

START – UP.

likvidační hodnotou

Model oceňuje finanční aktivum, které má většinou zápornou přidanou hodnotu. V tomto případě je třeba stanovit

substanční hodnotu, od které je třeba odečíst náklady na likvidaci finančního aktiva.

13.3.3. Ocenění poskytnutých úvěrů

výnosovým způsobem

Model oceňuje finanční aktiva na základě výnosové metody, zejména diskontováním budoucích peněžních toků. Diskontní

sazba se skládá ze dvou položek, kreditního rizika na úrovní emitenta a dále tržního rizika, které bere v potaz aktuální vývoj

na finančních trzích. K tomuto účelu je potřeba dostatek vstupních veličin. Kreditní riziko se vyhodnocuje dle potřeb,

minimálně 1x ročně, tržní riziko průběžně.

13.3.4. Ocenění přijatých úvěrů

výnosovým způsobem

Model oceňuje finanční aktiva na základě výnosové metody, zejména diskontováním budoucích peněžních toků. Diskontní

sazba se skládá ze dvou položek, kreditního rizika na úrovní emitenta a dále tržního rizika, které bere v potaz aktuální vývoj

na finančních trzích. K tomuto účelu je potřeba dostatek vstupních veličin. Kreditní riziko se vyhodnocuje dle potřeb,

minimálně 1x ročně, tržní riziko průběžně.

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Příloha v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2023 (v tis. Kč)

- 44 -

13.3.5. Sladění pohybů na úrovni 3 hierarchie reálných hodnot

Sladění pohybů na úrovni 3 hierarchie reálných hodnot podle tříd nástrojů je k 31.12.2023 následující:

tis. Kč

Reálná

hodnota

k 1.1.

Zisk /ztráta

z přecenění

do výsledku

hosp.

Zisk /ztráta

z přecenění

ostatního

úplného

výsledku

Nákupy/

Vznik

Prodeje

Emise

Vypořádání

Ostatní

(přeměna)

Převody z a

do úrovně 3

Reálná

hodnota

k 31. 12.

Aktiva

Pohledávky

za bankami

752

0 0 69 534 0 0

-25 515 14 588 0

59 359

Účasti s

rozhodující

m vlivem

201 979

0 0 0 0 0

0 -201 979 0

Ostatní

aktiva

0 110 225 304 170 0 0 0 731 432 0

1 145 837

Celkem

aktiva

202 741

110 225

373 704

-25 515

544 041

1 205 196

Závazky

vůči

bankám

4 470 0 287 100 0 0

0 163 433 0

455 003

Závazky

vůči

nebankovní

subjektům

131 133

-12 0 102 602 0 0

-65 419 322 641 0

490 945

Ostatní

pasiva

276

0 6 396 116 0 -3 500 -295 579 47 453 0

144 772

Celkem

závazky

131 409

4 458

785 818

-3 500

-360 998

533 527

1 090 720

Sladění pohybů na úrovni 3 hierarchie reálných hodnot podle tříd nástrojů je k 31.12.2022 následující:

tis. Kč

Reálná

hodnota

k 1. 1.

Zisk /ztráta

z přecenění

do výsledku

hospodaření

Zisk /ztráta

z přecenění

do ostatního

úplného

výsledku

Nákupy/

Vznik

Prodeje

Emise

Vypořádání

Převody z a

do úrovně 3

Reálná

hodnota

k 31. 12.

Aktiva

Pohledávky

za bankami

0 0 44 031 0 0

43 355 0

752

Účasti s

rozhodující

m vlivem

-6 228 0 208 207 0 0

0 0

201 979

Ostatní

aktiva

0 0 0 0 0

Celkem

aktiva

-6 228

252 238

43 355

202 741

Závazky

vůči

nebankovní

subjektům

0 0 169 105 0 0

37 972 0

131 133

Ostatní

pasiva

0 0 241 647 0 0

241 453

276

Celkem

závazky

410 452

279 425

131 409

DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Příloha v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2023 (v tis. Kč)

- 45 -

14. Transakce se spřízněnými osobami

14.1. Osoby ovládané

Fond neeviduje účasti s podstatným a rozhodujícím vlivem.

14.2. Osoby ovládající

Jméno: PhDr. Tomáš Vavřík

Bytem: Kopečná 999/33, 60200 Brno

Způsob ovládání: 100 % přímý podíl

Podíl na hlasovacích právech: 100 % přímý podíl

15. Významné události po datu účetní závěrky

Po skončení Účetního období nedošlo k žádným významným událostem, které by měly být zohledněny v účetní závěrce a

této výroční zprávě Účetního období.

Sestaveno dne: 26. 4. 2024

……………………………………………

Mgr. Ing. Zdeněk Hauzer

zmocněný zástupce člena představenstva

AVANT investiční společnost, a.s.

VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2023 – DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

9. Příloha č. 3 – Zpráva o vztazích za Účetní období

(ust. § 82 ZOK)

VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2023 – DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

- 1 -

Zpráva o vztazích za Účetní období

a) Vztahy mezi osobami dle ust. § 82 odst. 1 ZOK (ust. § 82 odst. 2 písm. a) až c) ZOK)

Ovládaná osoba: DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

IČO: 077 42 797

Sídlo: Hvězdova 1716/2b, 140 00 Praha

b) Úloha ovládané osoby ve struktuře vztahů mezi osobami dle ust. § 82 odst. 1 ZOK

Ovládaná osoba je autonomní ve vztahu k ostatním osobám dle ust. § 82 odst. 1 ZOK. Jejím cílem je

naplňování investiční strategie určené ve statutu ovládané osoby. Fond je obhospodařovaný společností

AVANT IS ve smyslu ust. § 9 odst. 1 ZISIF.

Osoby ovládající

Jméno: PhDr. Tomáš Vavřík

Dat. nar.: 8. 6. 1975

Bytem: Kopečná 999/33, 602 00 Brno

Způsob ovládaní: přímo prostřednictvím 100% podílu na základním kapitálu ovládané osoby

Ovládající osobou je osoba, která fakticky nebo právně vykonává přímo nebo nepřímo rozhodující vliv na

řízení nebo provozování podniku jiné osoby.

c) Osoby ovládané ovládanou osobou

Nejsou.

d) Osoby přímo ovládané ovládající osobou

Společnost IČO Podíl Přímý/nepřímý podíl

FIPOX, a.s. 109 58 479 100 % Přímý

DOMOPLAN - investiční

11, s.r.o.

085 62 491 100 % Přímý

DOMOPLAN - investiční 4,

a.s.

033 35 216 100 % Přímý

DOMOPLAN - investiční 9,

s.r.o.

051 01 085 100 % Přímý

Pozemky Stará 9 s.r.o. 095 92 717 100 % Přímý

Rezidence Pixel, s.r.o. 027 05 222 100 % Přímý

SKIPARK Filipovice, s.r.o. 278 12 677 67,0 % Přímý

BRIXX SICAV, a.s. 099 63 596 100 % Přímý

DOMOPLAN SICAV, a.s. 056 70 047 100 % Přímý

DOMOPLAN - Projekty

Brno SICAV, a.s.

090 88 431 100 % Přímý

DOMOPLAN – Pekárenský

dvůr SICAV, a.s. 092 54 081

100 %

Přímý

VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2023 – DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

- 2 -

c) Způsob a prostředky ovládání

Ovládající osoba užívá standardní způsoby a prostředky ovládání, tj. ovládání skrze majetkový podíl na

ovládané osobě prostřednictvím valné hromady, čímž přímo uplatňuje rozhodující vliv na ovládanou

osobu.

d) Přehled jednání učiněných v Účetním období, která byla učiněna na popud nebo v zájmu osob dle ust.

§ 82 odst. 1 ZOK (ust. § 82 odst. 2 písm. d) ZOK)

Protistrana Smluvní typ

Datum

uzavření

Plnění

poskytované

Plnění

obdržené

PhDr. Tomáš Vavřík

Smlouva o poskytnutí

peněžitého příplatku do

FK spol. z investiční

činnosti

30. 4. 2023 - Příplatek

PhDr. Tomáš Vavřík

Smlouva o postoupení

části pohledávky za

spol. DOMOPLAN – Na

Mar. cestě SICAV, a.s.

30. 4. 2023 - -

PhDr. Tomáš Vavřík

Smlouva o započtení

vzájemných pohledávek

30. 4. 2023 - -

PhDr. Tomáš Vavřík

Smlouva o poskytnutí

příplatku mimo ZK spol.

10. 10. 2023 Příplatek -

e) Přehled vzájemných smluv mezi ovládanou osobou a osobami dle ust. § 82 odst. 1 ZOK (ust. § 82

odst. 2 písm. e) ZOK)

Protistrana Smluvní typ

Datum

uzavření

Plnění

poskytované

Plnění

obdržené

PhDr. Tomáš Vavřík

Smlouva o úpisu IA, 1

mil. Kč

25. 2. 2022

Investiční

akcie (IA)

Peněžní

prostředky

DOMOPLAN SICAV, a.s.

Smlouva o převodu

podílu (100 % ve spol.

DOMOPLAN – Na

Mariánské cestě, s.r.o.)

29. 7. 2022 Úplata Obchodní

podíl

DOMOPLAN SICAV, a.s.

Smlouva o úpisu IA, 20

mil. Kč

29. 7. 2022

Investiční

akcie

Peněžní

prostředky

DOMOPLAN SICAV, a.s.

Smlouva o započtení

vzájemných pohledávek

29. 7. 2022 – –

DOMOPLAN SICAV, a.s.

Smlouva o úvěru

29. 7. 2022

Úrok

Úvěr

DOMOPLAN SICAV, a.s.

Smlouva o započtení

vzájemných pohledávek

29. 7. 2022 – –

PhDr. Tomáš Vavřík Smlouva o úpisu IA 29. 7. 2022

Investiční

akcie

Peněžní

prostředky

PhDr. Tomáš Vavřík

Smlouva o započtení

vzájemných pohledávek

29. 7. 2022 – –

DOMOPLAN SICAV, a.s.,

DOMOPLAN – Na

Mariánské cestě, s.r.o.,

Raiffeisenbank a.s.

Dodatek č. 1

k patronátní smlouvě 29. 8. 2022

Převzetí práv a povinností

původního vlastníka dceřiné

společnosti spojených

s bankovním úvěrem

DOMOPLAN SICAV, a.s.,

Raiffeisenbank a.s.

Dodatek č. 1 ke sml. o

zřízení zástavního práva

k podílu v korporaci

29. 8. 2022

DOMOPLAN SICAV, a.s.,

AVANT IS

Smlouva o určení

příjemce pobídek 16. 9. 2022 Pobídka

Peněžní

prostředky

z úpisu IA

VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2023 – DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

- 3 -

PhDr. Tomáš Vavřík Smlouva o úpisu IA 23. 11. 2022

Investiční

akcie

Peněžní

prostředky

PhDr. Tomáš Vavřík

Smlouva o poskytnutí

peněžitého příplatku do

FK spol. z investiční

činnosti

30. 4. 2023 - Příplatek

PhDr. Tomáš Vavřík

Smlouva o postoupení

části pohledávky za

spol. DOMOPLAN – Na

Mar. cestě SICAV, a.s.

30. 4. 2023 - -

PhDr. Tomáš Vavřík

Smlouva o započtení

vzájemných pohledávek

30. 4. 2023 - -

PhDr. Tomáš Vavřík

Smlouva o poskytnutí

příplatku mimo ZK spol.

10. 10. 2023 Příplatek -

f) Hodnocení vztahu mezi ovládanou osobou a osobou ovládající, resp. osobami dle ust. § 82 odst. 1

ZOK (ust. § 82 odst. 4 ZOK)

Ovládaná osoba je investičním fondem v režimu ust. § 9 odst. 1 ZISIF, kdy investiční společnost jako

statutární orgán nemůže být přímo vázána pokyny akcionářů ve vztahu k jednotlivým obchodním

transakcím, ale primárně má povinnost odborné péče ve smyslu ustanovení ZISIF. Vzhledem k této

skutečnosti, kdy možnost ovládající osoby zasahovat do řízení ovládané osoby je pouze nepřímá

prostřednictvím výkonu akcionářských práv, nevznikají z formální existence ovládacího vztahu pro

ovládanou osobu rizika. Rovněž nelze vymezit výhody nebo nevýhody plynoucí z ovládacího vztahu, neboť

efektivně nedochází k ovlivnění jednání ovládané osoby v jednotlivých obchodních transakcích.

Prohlášení statutárního orgánu

Statutární orgán Fondu tímto prohlašuje, že:

• informace uvedené v této zprávě o vztazích jsou zpracovány dle informací, které pocházejí

z vlastní činnosti statutárního orgánu ovládané osoby anebo které si statutární orgán ovládané

osoby pro tento účel opatřil z veřejných zdrojů anebo od jiných osob; a

• statutárnímu orgánu ovládané osoby nejsou známy žádné skutečnosti, které by měly být součástí

zprávy o vztazích ovládané osoby a v této zprávě uvedeny nejsou.

Zpracoval: Mgr. Ing. Zdeněk Hauzer

Funkce: zmocněný zástupce jediného člena představenstva společnosti

AVANT investiční společnost, a.s.

Dne: 29. 3. 2024

Podpis: …………………………………………

VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2023 – DOMOPLAN - Na Mariánské cestě SICAV, a.s.

- 1 -

10. Příloha č. 4 – Identifikace majetku, pokud jeho hodnota přesahuje 1 % hodnoty

majetku Fondu ke dni, kdy bylo provedeno ocenění využité pro účely této zprávy,

s uvedením celkové pořizovací ceny a reálné hodnoty na konci rozhodného

období (§ 291 odst. 1 ZISIF ve spojení s § 234 odst. 1 písm. j) ZISIF a Přílohou 2

písm. e) VoBÚP)

Identifikace majetku Pořizovací hodnota

(v tis. CZK)

Reálná hodnota

k poslednímu dni Účetního

období

(v tis. CZK)

Nemovitosti LV 9274, kat. území

Brandýs nad Labem, obec Praha-

východ – developerský projekt

1 028 244 1 138 469

Pohledávky za bankami 59 359 59 359